论注册制下中介机构IPO业务中的法律责任之强化.doc

摘要：“健全多层次资本市场体系，推进股票发行注册制改革”在十八届三中全会全文中被提出。新股发行领域的注册制落实的脚步越来越近，随着注册制改革的推进，中介机构将在市场上扮演引人瞩目的角色，然而中介机构在迎接空前机遇的同时也将需承担更大的责任与风险。中介机构在证券发行中的任何一项职责均对其行为产生约束，随之而来产生法律责任。本文将对注册制下中介机构在IPO业务中所应承担的行政责任、刑事责任、民事责任做出分析，对现有法律环境下责任追究机制提出完善建议。

关键词：首次公开发行；注册制；中介机构；法律责任

目录

摘要

Abstract

1  绪论-1

1.1  注册制简介-1

1.2  问题的提出-1

2 IPO业务中介机构法律责任实证分析-2

2.1  万福生科案会计师事务所的法律责任分析-2

2.2  天能科技案律师事务所的法律责任分析-3

2.3  海联讯案券商的法律责任分析-3

2.4  小结-4

3  注册制下中介机构重要性之凸显-5

3.1  证券市场中中介机构的重要性分析-5

3.2  注册制下中介机构职责的强化-6

3.1.1  承销商的职责-6

3.1.2  会计事务所的职责-6

3.1.3  律师事务所的职责-7

4  注册制下中介机构的法律责任的再构-8

4.1  中介机构在IPO业务中的行政责任-8

4.2  中介机构在IPO业务中刑事责任-9

4.3  中介机构在IPO业务中民事责任-10

4.3.1  责任性质-10

4.3.2  归责原则-11

5  中介机构法律责任追究机制的完善-12

5.1  诉讼模式的保障-12

5.2  相关制度保障-12

5.3  多元化纠纷解决机制的培育-13

6  结语-14

参考文献-15