中小企业内部控制若干问题的探讨--以鸿业纺织为例.doc

摘要：21世纪以来,社会主义市场经济飞速发展,竞争相对激烈，中小企业为了谋求发展创造自身价值，在通过不断地寻找新的方式以求加强企业管理。由于企业管理的成败受到内部控制水平好坏的直接影响,所以加强企业内部控制成为了每一个中小企业最为关心的问题。内部控制问题既关系到中小企业的生存发展,也是用以规范内部管理、提高经济效益的重要保证。根据当前实际看,在我国很多中小型企业在意识到内部控制的重要性的同时,还有很多地方存在问题。现在，由于许多中小企业的内控问题严重,阻碍了企业的快速发展。因此，本文探讨中小企业在内部控制方面存在的问题，并提出了加强内部控制的相关对策，以促进中小企业内控的不断完善，促进中小企业的健康发展。

    关键词：中小企业 内部控制 问题 对策

目录

摘要

Abstract

一、引言-2

二、中小企业概述-2

（一）中小企业定义-2

（二）发展中小企业的意义-2

三、内部控制理论基础-3

（一）内部控制概念-3

（二）加强中小企业内部控制的作用-3

1.科学合理的内部控制制度是一个企业可持续发展的关键-3

2.建立健中小全企业内部控制制度迎合了当今反腐倡廉建设-4

3.加强企业内部控制可以降低企业的经营风险以及经营成本和费用-4

四、中小企业内部控制现状-4

（一）对内部控制的认识不够-4

（二）内部控制制度不健全-5

（三）企业内部用人存在缺陷、执行效率低下-5

（四）未建立有效的信息与沟通机制-5

（五）缺乏有效的内部监督体制-5

五、鸿业纺织内部控制现状分析-6

（一）鸿业纺织有限公司简介-6

（二）企业存在的问题-6

1.企业人员内控认识不足-6

2.岗位分工缺乏控制-6

3.内部监督机构缺乏力度-6

六、解决的对策-7

（一）完善企业内部控制环境-7

（二）提高公司员工的内部控制意识-7

（三）建立行之有效的内部控制制度-7

1.管理职责的明确-7

2.企业交易权限控制-8

3.预算要进行刚性执行-8

（四）完善内控监督机制，提高风险意识-8

七、结论-8

参考文献-9