企业内部控制问题研究.docx

摘要：内部控制制度可以保证企业财务报告的真实性，使得企业的资金更加安全，而且企业经营管理效率得到提高。不仅如此，作为现代企业管理的一种手段，完善的内部控制制度还能使得有关政策以及法律法规能够贯彻实行，是实现企业总体目标，解决管理缺陷的重要一环。但我国目前的内控制度存在很多问题，本文首先通过大量文献和数据，研究出我国目前企业内部控制的体系和现状，然后分析出内部制度中的缺陷以及原因，最后结合相关实际，提出解决有关缺陷的几点措施。

关键词：企业   内部控制   内部审计

目录

摘要

Abstract

一、构建企业内部控制的目标定位-2

（一）经济效益目标-2

（二）会计报告可靠性目标-2

（三）保护资产的安全和完整性目标-3

（四）合法性目标-3

二、 我国企业内部控制中存在的问题--南京雅莱居家纺有限公司-3

（一）重营销轻管理，内部控制建设思想认识不足-3

（二）制度建设不完善与落实不力制约了内部控制建设-4

（三）人才建设力度不够-4

（四）会计电算化的风险-4

三、企业内部控制缺陷的原因分析-4

（一）企业认识不到位-5

（二）缺乏相应的激励制度-5

（三）内部审计薄弱，缺乏事前、事中的严格控制-5

（四）外部监督力度不够-5

四、建立健全企业内部控制制度的措施-6

（一）构建严密的内部控制体系-6

（二）不断完善内部控制机制-6

（三）强化内部审计，提高审计效率-7

1.强化企业内部审计机构的审计作用-7

2.提高内部审计效率-7

（四）分析重点控制环节，改进内部控制方法-8

1.强化职责分工和程序控制-8

2.强化内部控制报告制度-8

3.强化财产清查控制-9

参考文献-10