上海双轩工贸有限公司现金流管理现状和对策分析.doc

摘要:现金流是指经营活动、投资活动和筹资活动中产生的现金流量。现金流相对于利润来说有不遑多让的地位，在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。 　

本文通过对企业现金流管理现状的分析，找出企业在现金流的管理中存在的问题，从而提出相应的解决对策。同时结合国内和国外有关学术的理论研究成果，对提出的对策进行分析,从细节操作和注意事项两方面详细展开，阐述其实效性，从而切实提升双轩的企业竞争力。

内容分为五章：在第一、二章中首先说明了本文的研究背景和意义，并简单介绍了现金流管理的基本理论和相关知识；第三章对双轩公司现金流管理现状进行了具体分析；第四、五章提出了企业现金流管理存在的问题并提出对策。

关键词：现金流；管理现状；对策分析；

目录

摘要

Abstract

1.绪论-1

1.1研究背景-1

1.2 研究意义-1

1.3国内外研究现状-2

1.3.1国内研究现状-2

1.3.2国外研究现状-2

1.4研究方法及路线-3

1.4.1研究方法-3

1.4.2技术路线-3

1.5本文的创新之处-4

2.现金流管理理论-5

2.1 现金流管理的相关概念-5

2.1.1 现金的定义-5

2.1.2 现金流的定义及分类-5

2.1.3 现金流管理的定义-5

2.2现金流管理目标和原则-6

2.2.1现金流管理的目标-6

2.2.2现金流管理原则-6

2.3 企业不同生命周期的现金流特点-7

3.公司现金流管理现状-9

3.1 公司的基本情况-9

3.1.1公司简介-9

3.1.2 公司的组织架构-9

3.1.3公司的发展状况-10

3.2公司的现金流管理现状-11

3.2.1销售和收款业务的管理-11

3.2.2存货与付款业务的管理-12

4存在问题-14

4.1 现金流量表分析-14

4.1.1.现金流量表结构分析-14

4.1.2获取现金能力分析-16

4.2 现金周期分析-16

4.3现金流管理存在问题-19

5现金流管理的对策分析-21

5.1管理意识和素质建设-21

5.2创建现金流管理体系-21

5.2.1现金流预算和执行体系-21

5.2.2应收账款管理体系-22

5.2.3应付账款管理体系-23

5.2.4现金流的日常管理体系-23

5.3建立有效地沟通机制-23

总结-25

致谢-26

参考文献-27

附录-29