浅谈外币汇率波动对企业财务的影响.doc

内容摘要：外汇风险是企业在对外贸易交易中面对的最重要的风险，它关系着企业财务状况。汇率作为当今年代最重要的经济调控手段，所以外贸企业最重要的就是加强企业的外汇风险管理。众所周知，汇率变动与企业财务有着密不可分的关系，汇率波动对企业各方面都产生重要的影响，特别是对企业的财务。各国不仅是企业在受汇率波动的影响，就连个人也有着影响，特别是在经融危机的时候，影响力更大。因此企业越来越重视如何防范汇率风险，以增强金融环境的稳定和企业的经济效益。在如今竞争力如此强大的年代，企业都应该把加强外汇风险管理作为其管理外汇资产的一个重要内容。但是，国内的许多学者对外币的讨论主要集中在外币汇率的形成机制、外币汇率变动对国民经济的影响等方面，而关于外币汇率波动对企业财务的影响却很少。企业财务报表由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注组成，各个组成部分及元素受外币汇率变动影响不同，应该对此进行具体分析研究，更需要加强研究的是企业应该如何规避风险。

关键词：外币 汇率 波动 财务

目录

摘要

Abstract

一、外币汇率变革史-1

二、我国防范外币汇率波动的现状-1

（一）外币汇率波动的内涵-1

（二）防范外币汇率波动的现状-2

三、外币汇率波动对企业经济的影响-2

四、外币汇率波动对企业财务的影响领域和途径-2

（一）外币汇率波动对企业资产运营能力的影响-2

（二）外币汇率波动对企业偿债能力的影响-3

（三）外币汇率波动对盈利能力的影响-4

（四）外币汇率波动对获取现金能力的影响-4

五、企业外币汇率波动风险管理中存在的问题-4

六、外币汇率波动风险的管理办法-4

（一）交易风险的内部管理办法-5

（二）经济风险的管理办法-5

（三）会计风险管理对策-5

七、企业应对外币汇率风险的主要策略-6

（一）外币汇率交易风险事前防范-6

（二）外币汇率交易风险事后转嫁-6

（三）从经营策略下手规避风险-7

八、外币汇率波动对企业财务影响实证分析-7

（一）使用期货进行对冲-7

（二）使用远期合约进行对冲（套期保值）-8

九、结论-8

参考文献-..10