企业营运资金管理策略的选择-以家电行业为例.docx

摘要：中国经济正处在经济增速换挡期和经济结构调整阵痛期的双重背景下，家电行业面对着高市场占有率、终端顾客需求低等挑战。另一方面，房地产市场日渐回暖、行业库存逐渐消化，这些因素有助于推动行业重回正轨。面对机遇和挑战，家电企业需要加强企业管理，特别是财务上的管理，而营运资金管理又是财务管理中极其重要的一部分，对企业的各个方面都具有重要意义。因此，对家电行业的营运资金管理进行研究具有重要意义。本文将在财务报告的视角下，总结家电上市公司营运资金管理的现状，再在渠道视角下建立营运资金管理新模式，以此推动营运资金管理理论的发展和实践研究的创新。

关键词：家电行业；营运资金管理；渠道理论；新模式

目录

摘要

Abstract

1 引言-1

2 财务报告视角的营运资金管理现状分析-1

2.1 营运资金规模-2

2.1.1 流动资产规模-2

2.1.2 流动负债规模-3

2.1.3 净营运资金规模-3

2.2 营运资金结构-4

2.2.1 流动资产结构-4

2.2.2 流动负债结构-4

2.3 营运资金主要项目管理-5

2.3.1 应收账款管理-5

2.3.2 存货管理-6

2.3.3 应付账款管理-7

2.3.4 货币资金管理-7

2.4 财务报告视角的营运资金管理存在的问题-8

2.4.1 营运资金管理方法落后-8

2.4.2 流动资产规模较高，收益能力弱-8

2.4.3 过度负债经营，财务风险大-8

2.4.4 营运资金周转能力弱-8

2.4.5 营运资金需求大，但来源不足-8

3 渠道视角的营运资金管理影响因素分析-9

3.1 采购渠道营运资金的影响因素-9

3.1.1供应商关系管理-9

3.1.2 信息化采购管理-9

3.1.3 应付账款信用管理-9

3.2 生产渠道营运资金的影响因素-9

3.2.1 渠道关系管理-9

3.2.2生产方式-10

3.2.3 存货管理水平-10

3.3 销售渠道营运资金的影响因素-10

3.3.1 渠道类型-10

3.3.2 销售方式-10

3.3.3 中间商关系管理-11

3.3.4 物流配送效率-11

4 特殊案例分析——海尔的JIT模式-11

4.1 JIT模式基本内容-11

4.2 海尔JIT模式管理模式现状-12

4.2.1 海尔的JIT采购体系-12

4.2.2 海尔的JIT配送体系-12

4.2.3 海尔的JIT分拨物流体系-12

4.3 海尔JIT模式的实施效果-13

5 渠道视角的营运资金管理模式设计-13

5.1 采购渠道营运资金管理基本内容-13

5.1.1 供应商管理-13

5.1.2 实行JIT采购-14

5.1.3 合理利用商业信用，做好应付款项管理-14

5.2 生产渠道营运资金管理基本内容-15

5.2.1 推行精益生产方式，优化供应链并控制成本-15

5.2.2 加大研发力度，开发智能家电和环保家电-15

5.2.3 建立经济订货量基本模型，制定存货决策-16

5.3 销售渠道营运资金管理基本内容-16

5.3.1 加速现代渠道拓展-16

5.3.2 树立与中间商、消费者共赢的观念-17

5.3.3 建立应收款项管理体系-17

5.3.4 建立高效的物流配送体系-18

6 结束语-18

参考文献-20