上市公司财务舞弊问题的监督及有效应对.docx

摘要：财务舞弊在现代资本市场上时有发生，特别是近三年以来，发生频率已越来越高。本文通过对财务舞弊概念和历史相关文献的研究，并结合相关的皖江物流财务舞弊案例进行分析，通过分析提出了财务舞弊的内外部动因和财务舞弊的具体手段，并在最后从公司治理、外部监督和投资人等多个角度提出合理有效的建议。

关键词：财务舞弊；皖江物流；建议

目录

摘要

Abstract

1  引  言-1

2  财务舞弊概述-1

2.1 财务舞弊基本概念-1

2.2 财务舞弊文献综述-2

3  皖江物流财务舞弊案例分析-3

3.1 案例概况-3

3.2 案例分析-3

3.2.1会计造假的原因-3

3.2.2会计造假手段-4

3.2.3会计造假结果-4

4  解决上市公司财务舞弊问题的对策建议-5

4.1 针对上市公司的建议-5

4.1.1加强公司内部控制-5

4.1.2充分发挥股东大会作用-5

4.1.3完善独立董事制度-6

4.1.4强化监事会职能-6

4.1.5确立内部审计地位-6

4.1.6建立合理的薪酬激励制度-7

4.1.7强化道德建设-8

4.2 针对监管机构的建议-8

4.2.1加大处罚力度-8

4.2.2完善法律制度-9

4.2.3推行辩方举证制度-10

4.2.4引入民事赔偿和诉讼制度-10

4.2.5建立财务舞弊风险准备金制度-11

4.2.6提高监管效率-11

4.3 针对投资者的建议-11

4.3.1提高投资者素质-11

4.3.2加强投资者教育-12

5  结语-12

参考文献