论企业内部控制的合理构建-基于浙江九好集团的案例分析.doc

摘要：企业对我们社会的稳定起着举足轻重的作用，一个成熟的企业意味着大量的就业以及其带来的一整条产业链的辐射作用。然而不可无视的是企业追逐资本的本性使得企业对于成本和利润尤为敏感。扩大收入以及缩减成本是企业经营过程中的两个重要目标。在实现该目标的过程中，内部控制则起着巨大的作用。一家成功的企业必然与优秀的内部控制相辅相成。本文以内部控制在企业实际经营中的作用和影响入手，选择部分案例进行合理分析，总结出当今社会发展条件下内部控制所具有的意义与重要性，以及对于其相关特性进行阐述及评价。

关键词：上市公司；内部控制；可持续经营；效率；案例分析法

目录

摘要

Abstract

1  引  言-1

2  内部控制概述-1

2.1  内控定义的发展-1

2.2  我国上市公司内部控制概况-3

2.3  内控在企业经营中的应用-4

3  浙江九好重大财务舞弊事件-4

4  基于内控角度的案件分析-5

4.1  控制环境及风险评估的客观缺失-5

4.2  控制活动与沟通、监控的主观缺失-6

5  建议与结语-7

5.1  内控框架、环境的构建-7

5.2  内控的监管与执行-8

参考文献-10