企业内部控制存在的问题与对策思考-以杭州大厦有限公司为例.doc

摘要：在我国经济的发展建设中，企业在内部控制与内部控制评价方面存在的问题也被进一步重视。在当今变幻莫测的复杂经济背景下，如何在社会主义市场经济条件下更好地进行内部控制评价的建设，将企业的内部控制评价与风险评估、信息沟通等各个方面有效的结合，以便于更好的进行企业内部控制评价的建设，就是本文探讨的关键。因此，本篇论文从内部控制制度的内涵及相关构成情况着手，通过对企业内部控制制度失效的情况进行分析，找出导致企业内部控制制度失效的原因，并且在现代企业制度下对如何开展企业内部控制制度的有效建设进行思考，最终实现企业内部控制问题的有效解决。

关键词：内部控制；内部控制制度；内部监督

目录

摘要

Abstract

1  引  言-1

2  企业内部控制概述-1

2.1  内部控制的基本概念-1

2.2  内部控制的构成内容-1

2.2.1  控制环境-2

2.2.2  风险评估-2

2.2.3  控制活动-2

2.2.4  信息的沟通与交流-2

2.2.5  内部监督-3

2.3  内部控制评价-3

3  企业内部控制的现状-3

3.1  内部控制环境现状-3

3.2  风险控制和管理制度现状-4

3.3  内部控制制度的执行力现状-4

3.4  内部控制信息披露现状-4

3.5  内部监督现状-4

4  杭州大厦有限公司内部控制案例分析-5

4.1  公司情况简介-5

4.2  公司内部控制构建情况-5

4.3  公司内部控制存在的问题-11

4.3.1  企业尚未形成科学的内部控制评价结构-11

4.3.2  企业领导者风险控制观念模糊-11

4.3.3  企业内部控制活动有待完善-12

4.3.4  企业内部控制信息的披露不规范-12

4.3.5  企业内部监督不到位-12

5  完善企业内部控制监督体系的对策建议-13

5.1  明确内部控制对企业建设的重要性-13

5.2  加强企业自身内部控制体系的建设-13

5.3  科学构建内部控制评价指标结构-13

5.4  规范内控评价信息的披露-14

5.5  加强企业内部监督-14

6  结语-14

参考文献-16