完善商业银行内部控制的思考--法国兴业银行案例.doc

内容摘要：法国兴业银行是有着近150年历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一，提供从传统商业银行到投资银行的全面、专业的金融服务，被视为世界上最大的衍生交易市场领导者，也一度被认为是世界上风险控制最出色的银行之一。可是，由于内部控制的缺陷，使得交易员杰罗姆.科维尔伪造购买了500亿欧元的期货交易，给银行带来了巨大的损失。本文将从几个方面对法国兴业银行的内控缺陷进行分析，从而提出几点完善商业银行内控制度的思考，即建立良好的内部控制环境、落实全面的风险评估、进行完整动态的控制活动、建立有效的信息与沟通、强化监督

关键字：商业银行  内部控制  控制环境  风险评估  信息与沟通

目录

摘要

Abstract

一、绪论：法国兴业银行案例概况１

二、理论基础１

三、法国兴业银行内控存在的问题２

（一）控制环境恶劣２

（二）风险评估不到位３

（三）控制活动不当３

（四）信息与沟通的缺乏４

（五）内部监督缺失４

四、舞弊案造成的后果４

五、后续措施５

六、启示５

七、从法兴案件看我国商业银行内部控制体系的不足６

（一）内部控制认识不充分６

（二）内部控制体系不够完善６

（三）员工的职业素养能力不够８

八、完善商业银行内部控制的基本措施８

（一）建立良好的内部控制环境９

（二）落实全面的风险评估１０

（三）进行完整动态的控制活动１０

（四）建立有效的信息与沟通１０

（五）强化监督１１

九、总结１１

参考文献１２