浅谈商业银行内部控制制度中的操作风险分析--中国建设银行案例分析.doc

摘要：商业银行的内部控制是一种需要加强的管理方式,是金融监管工作中一个比较重要的组成部分, 也是规范商业银行风险防范有效性的关键,而且近年来，已经成为了衡量商业银行的经营管理水平高低的一个重要标志。目前，我国商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，也基本上形成了相互制约、相互监督的一种内控机制。但是，从总体上来看，我国国有商业银行的内控体系仍有部分的不足之处，比如内控水平与国际水平之间还有较大的差距，其效果也不甚理想等。银行业作为高风险高负债的行业，也比较容易成为犯罪分子侵犯的目标等。其经营管理中存在着一系列的高风险环节,要求建立与其业务性质及规模相适应的完善的内部控制制度,从而来防范可能产生的风险,为商业银行业务经营安全运行提供了可靠而有力的保证。本课题以建设银行为例，通过分析中国建设银行内部控制方面的案例，对其在内部控制中的操作风险方面所存在的问题进行分析研究，找出问题所在并提出改进建议和总结。

关键词：国有商业银行  内部控制  中国建设银行  风险控制

目录

摘要

Abstract

一、绪论-4

二、文献综述-4

三、内部控制的提出及其演变过程-5

（一）何为内部控制-5

（二）我国商业银行内部控制的演化过程-6

四、我国内部控制的现状及相关分析-8

（一）我国国有商业银行内部控制的建设情况-8

五、我国商业银行内控建设中操作风险分析—基于建设银行案例-10

（一）中国建设银行操作风险方面的内部控制措施-10

（二）建行最常出现的操作风险类型-11

（三）操作风险控制不力的原因-12

（四）案例分析-15

（五）提出整改建议-17

六、总结-18

参考文献-18