基于现金流量的企业财务风险控制--以重庆钢铁公司为例.doc

内容摘要：随着中国经济的不断深化发展，企业在生存发展的过程中，如何在进行价值创造的同时控制风险，这是企业经营的一个永恒主题。企业进行价值创造的本质是股东财富的增加，即企业创造价值就是创造增量现金流；企业是否能够可持续地创造价值，比企业是否能够创造价值更令投资人期待，而可持续性的保障取决于企业对风险的可控性，所以企业经营过程中的风险控制是企业价值创造的基础，而企业风险控制的基本要求就是可持续的现金流周转。良好的现金流量对于企业来说至关重要。在市场经济中，财务风险控制对每一个企业而言都是客观存在的，并且对企业的盈亏具有举足轻重的作用。本文通过对现金流量的分析来研究企业的财务风险控制，以便能更好地识别企业的财务风险控制，并通过对现金流量的管理实现对企业财务风险控制的防范与控制，从而提高资本的运作效率，提升企业的价值，使其在市场经济中能够健康地发展。

关键词：现金流量  财务风险控制  风险控制

目录

摘要

Abstract

一、引言-3

二、现金流量和财务风险控制的概述-4

（一）现金流量的概念-4

（二）财务风险控制的概念-4

三、案例研究-5

（一）重庆钢铁股份有限公司简介-5

（二）重庆钢铁公司基于现金流量的财务风险控制现状分析-5

1.现金流入结构分析-5

2.现金流出结构分析-6

3.流入流出比例分析-7

（三）基于现金流量的重庆钢铁公司财务风险控制分析-8

1.债务资金的筹资风险-8

2.资产结构不合理，管理混乱-9

3.资金回收策略不当-11

4.企业内部决策缺乏科学性-11

四、加强现金流量下的企业财务风险控制防范与控制的对策-12

（一）投资环节的风险控制措施-12

（二）经营环节的风险控制措施-13

（三）筹资环节的风险控制措施-14

（四）强化应收账款管理-14

五、总结-15

参考文献-16