浅析民营企业现金流特征与改善--上海吉洋服饰有限公司为例.doc

内容摘要：改革开放三十年，入世十余年，民营企业正成为中国经济的先锋和排头兵。民营企业固然在体量方面难以与国企相提并论，但是在对社会的贡献和解决就业方面有着不可磨灭和无法取代的地位。不论大型国企还是微型私企，都需要强大而稳健的现金流作为支撑。所以本篇论文特别针对民营企业现金流的特征与改善，主要研究以上海吉洋服饰有限公司的现金流特征和针对性的改善措施。在现金流的特征方面，主要研究方向是进货渠道及支付方式，应收账龄和账期的长短以及坏账率。同时还将研究在出货，管理费用，销售费用，生产成本和税金方面的资金特征和现金流动。结合公司的优劣势分析，完善公司现金流特征的概括，并对与之类似的民营企业进行推论和总结。以案例为切入点，财务管理、成本控制等专业知识为工具，对民营企业现金流特征进行较为全面和深入的分析。在现金流的改善方面，通过上述的民营企业现金流特征了解之后，在宏观和微观层面提出针对性的改善建议和意见。主要体现在公司现金流流入及流出方面应该进行的改善的方面和建议相关税务、政策和政府扶持方面的举措。

关键词：民营企业 现金流特征 管理创新

目录

摘要

Abstract

一、引言4

二、民营企业现金流特征5

（一）现金流理论与民营企业结合5

（二）案例分析——以上海吉洋服饰有限公司为例7

1、公司背景介绍7

2、数据来源及介绍8

3、案例分析11

3.1生产成本与原材料12

3.2账期与财务费用13

3.3总结13

三、民营企业现金流的管理创新与政策扶持14

（一）管理创新14

（二）政策扶持15

四、结论16

参考文献17