中小企业现金流管理探究.doc

内容摘要：中小企业在我国经济发展中起着重要的作用，然而在竞争日趋激烈的环境下，中小企业由于规模小、实力弱、盈利低和风险高的特性使得其无法获得银行等大型金融机构的资金支持，普遍存在着融资困难等问题。因此加强现金流管理对中小企业发展起着重要的作用。现如今，理智的管理层都不单单将目光集中于企业利润上，而是将更多地目光锁定在现金流指标分析上。本文从叙述中小企业、现金流等概念的基础上，提炼出现金流管理的三个目标：现金流管理要筹集发展所需资金，提高资金使用效率以及创造企业价值。文章中还根据现金流管理的现状和存在的许多问题，针对性的提出了强化管理人员对现金流的重视、完善现金流管理制度、加强风险的识别与应对等办法。

关键词：现金流量 中小企业 现金流管理目标

目录

摘要

Abstract

一、引言-3

二、中小企业概述-3

三、现金流量概述-4

（一）现金流量-4

（二）现金流量管理及其作用-5

（三）现金流管理目标-6

四、中小企业现金流管理中存在的问题-6

（一）中小企业融资难-6

（二）对现金流问题缺乏重视-7

（三）中小企业资金使用效率低-7

（四）现金流管理目标缺乏合理性-8

（五）现金流管理制度不成熟-8

（六）投资决策失误引导现金流不合理的流动-8

五、案例分析-9

（一）巨人集团的兴衰-9

（二）金蝶的成功-11

六、完善我国中小企业现金流管理问题-12

（一） 强化管理人员对现金流的重视-12

（二）制定现金流管理目标-12

（三）完善现金流管理制度-13

（四）加强风险的识别与应对-14

七、总结-14

参考文献-14