ZGJL内部控制有效性研究.doc

摘要:内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

　　　同时内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，对企业有着重要意义。企业规模越大、其重要性越显著。可以说，内部控制的健全、实施有效与否，是企业经营成败的关键。因此，正确的认识内部控制的有效性，对于加强企业经营管理，维护财产安全，提高经济效益，具有十分重要的现实意义。

关键词：内部控制   有效性   措施

目录

摘要

ABSTRACT

前言-1

一、内部控制概述-2

（一）内部控制要素-2

（二）内部控制措施-2

（三）内部控制必要性-3

（四）内部控制目标-3

二、内部控制有效性分析-5

 (一) 内控有效性评价标准-5

（二）内控有效性评价方法-6

（三）影响评价因素-7

三、ZGJL公司内部控制有效性分析-8

（一）ZGJL公司基本情况-8

（二）ZGJL公司内部控制现状-8

（三）ZGJL公司内部控制有效性评价-9

（四）ZGJL公司内部控制缺陷-11

1. 控制环境薄弱-11

2. 信息与沟通无效-11

3. 内部审计监督机制不健全-12

4. 内控理念不强-12

四、 ZGJL内控对策-13

（一） 建立良好的控制环境-13

（二）使信息与沟通更高效-13

（三）强化内、外部监督约束机制-14

（四）增强内部控制意识-14

五、结论-15

参考文献-16

致谢-17