浅谈海南联佳贸易有限公司的内部控制.doc

摘要:改革开放以来，随着我国经济的快速发展，中小民营企业如雨后春笋般崛起，已逐渐成为支撑我国经济增长，吸纳就业人口，维护经济和社会稳定的重要力量。然而，我国中小民营企业普遍缺乏系统的科学管理知识，忽略内部管理和内部控制，造成企业内部漏洞百出，效率低下，人员舞弊等现象，对企业的可持续经营和快速发展十分不利，尤其是在现在竞争激烈的社会，内部控制在企业管理中的地位和作用日渐突出，如何建立具有中国特色的内部控制，已成为规范企业行为，促进企业快速发展的重要因素。

   本文以海南联佳贸易有限公司为研究案例，对中小型企业在内部控制这一块常出现的通病进行剖析并提出见解，进一步论证了中小企业内部控制中存在的问题,寻求解决内部控制问题的对策,巩固和加强中小企业内部控制结构,使其更加快速、健康的发展,为国民经济做出贡献。

关键词： 内部控制 重要性 改进措施

目录

摘要

ABSTRACT

一  引言 1

二 内部控制的概述 2

　　　(一) 内部控制概述 2

　　　1. 内部控制的含义 2

　　　2. 内部控制的相关理论 2

三  阐述海南联佳贸易有限公司的内部控制 3

（一） 公司的背景介绍 3

（二） 公司内部控制的现状 3

（三） 影响公司内部控制的因素 4

1．管理者的思想和经营方式对内部控制的影响 4

2．内部组织结构对内部控制的影响 4

3．人力资源环境对内部控制的影响 4

（四）联佳贸易有限公司内部控制的重要性 5

四 联佳贸易有限公司内部控制存在的问题及原因分析 6

（一） 联佳贸易有限公司内部控制存在的问题 6

（二） 联佳贸易有限公司内部控制存在的问题原因分析 6

1．内部控制认识不够到位 6

2．内部控制制度不够健全 7

3．监督约束作用不够明显 7

4．财务人员的素质不够 8

五  联佳贸易有限公司内部控制问题的对策和建议 9

　　　（一） 树立正确的内部控制的管理观念 9

　　　（二） 健全联佳贸易有限公司的内控监督机制 9

　　　（三） 加强关键环节内部控制 9

　　　（四）提高管理者和会计人员的综合素质并建立有效的激励机制 10

　　　1. 提高管理者和会计人员的综合素质 10

　　　2.建立有效的激励机制 11

六 结 语 12

参考文献 13

谢 辞 14