某企业内部审计存在的问题及对策.doc

摘要:内部审计质量不仅直接影响着内部审计作用的发挥和公司的风险控制水平，同时也决定着内部审计部门和人员的发展。内部审计缺乏独立性内审人员重实务、忽视理论研究。对内审作用及内审机构缺乏认识专业审计人员配备不全，限制了内审工作的开展。正确认识和发挥企业内部审计的作用，对当前企业加强管理及提高经济效益，服务经济发展具有特别重要的意义。本文通过对重钢建设公司内部审计现状的描述，在相关理论基础的前提下，提出本企业在内部审计人员配备、日常内部审计工作运转等存在的问题及针对其存在的问题提出相关措施。关键词：内部审计  风险控制  企业发展

目录

摘要

ABSTRACT

一 企业简介 1

（一）基本情况 1

（二）内部审计机构人员情况 2

（三）重钢建设公司内部审计经过了以下发展阶段 2

二 相关理论基础 1

（一）内部审计的定义 1

（二）内部审计基本原则 1

1.独立性原则 1

2.权威性原则 2

3.效率性原则 2

4.系统性原则 2

5.灵活性原则 2

6.经济性原则 3

三 存在的问题 4

(一)重钢建设公司的审计工作未完成向管理审计的全面转移 4

(二)内部审计独立性不强 4

(三)内审人员综合素质较低，人才结构不合理 4

(四)运作模式不成熟、缺乏规范程序 5

(五)重视监督和对问题的查处，轻视服务职能的发挥 6

(六)审计技术手段落后 6

(七)信息沟通不顺畅 6

1.知识不全的无能力沟通 6

2.程序不规范的未沟通 6

3.级别不对等的难沟通 7

4.不了解审计和审计人员无沟通 7

5.领导不重视的少沟通 7

四 对策 8

（一）建立良好的公司治理结构 8

（二）保证内部审计机构的独立性 8

（三）建立健全完善的内部控制制度 9

（四）提高内审人员素质和审计技术水平 9

（五）拓展内部审计领域 10

（六）建立内部审计部门业绩评价标准 10

（七）内部审计和外部审计有机结合 11

（八）提高内部审计沟通的能力 11

五 结束语 13

参考文献 14

致 谢 15