上市公司内部控制执行效果研究.docx

【摘要】以上市公司阿里巴巴内部控制为例，阐述了公司发展的状况，从内部控制五大要素入手，从执行过程和结果的好坏来分析上市公司内部控制存在的问题，并且分析了产生的原因，如管理层越权跨界、风险管理缺失、员工素质较低、管理监督不到位、对子公司的控制管理等。结合具体案例分析总结，提出了如何完善电子商务类上市公司内部控制建设，逐个击破各个要素产生的问题，建设良好内部环境，提升员工素质、加强全面风险管理和控制活动、有效信息沟通和完善监督，进一步强化对内部控制的有效执行。

【关键词】内部控制  有效性  五大要素  对策研究

目录

摘要

Abstract

一、引言3

二、内部控制执行效果相关理论基础3

（一）国内外现状研究3

（二）内部控制相关理5

三、阿里巴巴内部控制现分析7

（一）公司基本情况介绍7

（二）阿里巴巴内部控制有效性分析7

（三）治理结构与内部控制执行问题11

四、提高内部控制执行有效性的对策11

（一）完善企业控制环境11

（二）建立全面的风险管理体系12

（三）确保监督职责的履行12

（四）控制活动建设13

（五）改善对子公司的控制管理方式13

参考文献14