基于公司治理的内部控制探讨.doc

【摘要】近年来，许多公司亏损的丑闻案件使得内部控制越来越受大家的关注。同时，公司治理对内部控制的失效也起着一定的影响，所以说，完善公司治理机制和发挥内部控制的有效作用对企业的健康长效发展是至关重要的。本文首先阐述了基于公司治理的内部控制的研究背景及意义，分析了公司治理与内部控制关系以及包括公司治理、内部控制在内的基本理论，进而采用案例分析的方法找出我国上市公司在公司治理和内部控制上存在的具体问题。最后，本文将针对上述问题提出相关的建议和对策。

【关键词】公司治理；内部控制；风险评估

目录

摘要

Abstract

一、引言-2

二、公司治理与内部控制的理论概述-2

（一）公司治理理论-2

（二）内部控制理论-4

（三）公司治理与内部控制的关系-5

三、“中信泰富事件”案例分析-7

（一）事件发生背景-7

（二）中信泰富在内部控制中显露出的弊端-7

（三）在公司治理中存在的缺陷-9

四、由案例反思我国公司治理与内部控制存在的问题-9

（一）公司治理结构存在的问题-9

（二）内部控制存在的问题-10

五、解决公司治理与内部控制问题的对策措施-11

（一）健全公司治理机制，强化内部监督及董事会职能-11

（二）完善风险管理机制，提高内部控制的执行力度-11

（三）加大内部控制制度的完善，健全监督体系-11

（四）提高内部控制人员的素质，加强信息沟通-12

六、结束语-12

参考文献-13