上市公司内部控制审计案例研究.doc

摘要：世界在发展，时代也在相应的变化。经济的发展使得上市公司获得了更多的发展机会。但是，在这繁荣的背后，有关上市公司的财务造假案也在不断的发生。社会各界人士逐渐意识到了内部控制审计的重要性。然而内部控制审计目前在我国还是一项新兴业务，无论是在实务界还是在理论界中都有许多问题需要研究。本文首先提出了上市公司内部控制审计的研究背景以及意义。其次根据国内的经典文献，研究内部控制审计的理论内涵。接着从基础理论出发，对比国内和国外内部控制审计制度体系的不同，寻找有利于我国在这方面发展的启示。然后以现代制药为研究对象，通过对其企业文化与组织结构等方面的调查与分析，最后得出现代制药内部控制审计仍然存在一些问题，需要进一步的完善。

关键词：上市公司；内部控制审计；案例研究；现代制药

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

二、文献综述-1

（一）国外研究现状-2

（二）国内研究现状-2

（三）评述-3

三、相关概念界定和理论基础-3

（一）相关概念内涵界定-3

（二）理论基础-4

四、案例研究——现代制药-5

（一）案例介绍-5

（二）案例分析-6

五、研究结论和对策建议-10

（一）加强内部控制审计重要性的宣传-10

（二）提高审计师从事内部控制审计所需专业胜任能力的措施-10

（三）强化外部监督，完善内部控制审计-11

（四）加强内部控制缺陷的披露-11

（五）加大处罚力度-11

（六）审计成本和效益问题-12

参考文献-13