关于我国中小企业内部控制问题的研究--以巨人集团为例.doc

摘要: 中小企业是我国数量最多的企业类型，中小企业对于提供就业岗位，吸纳社会闲散人员，维护社会稳定具有重大贡献，而内部控制在企业运营中扮演着重要角色。我国中小企业内部控制的不完善和执行不力限制了中小企业的发展。如何完善企业的内部控制制度已经成为了中小企业迫切需要解决的问题。本文将以比较分析法来研究我国中小企业内部现状并针对其存在的问题分析原因，寻找解决途径，完善内部控制制度，促进我国经济发展。

关键词：内部控制  问题  现状  对策

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、我国中小企业内部控制的现状-2

（一）治理层的参与度不足-2

（二）财务与会计合并办公-2

（三）内部审计部门独立性不高，且不受企业重视-2

（四）资产安全性和完整性低-2

二、完善中小企业内部控制制度的意义-2

（一）有利于企业的良性发展-2

（二）有利于维护资产的安全和完整-3

（三）可以有效提高企业风险承担能力，降低企业承担的风险-3

（四）提高会计信息的真实性-3

三、中小企业内部控制存在的问题及其成因-3

（一）中小企业内部控制存在的问题-3

1、内控制度不完善-3

2、内控执行不力-3

3、处理风险管理与效率关系不当-4

（二）中小企业内部控制存在问题的成因-4

四、巨人集团内部控制情况分析-4

（一）老巨人集团简介-4

（二）新巨人集团简介-4

（三）老巨人集团失败过程-4

（四）新巨人集团崛起历程-4

（五）内部控制失败及成功原因分析-5

    1、老巨人集团内控失败原因分析-5

    2、新巨人集团内控成功原因分析-5

五、完善中小企业内部控制的对策-5

(一)提高管理层的风险防范能力-5

(二)加强内部控制考核体系-6

(三)加强对内控制度执行者的控制-6

结论-6

参考文献-7

致谢-8