对企业内部控制制度的几点思考--以云南白药集团股份有限公司为例.doc

摘要：伴随着我国企业的发展，企业的内部控制制度在管理方面的问题也日益凸显，如果不高度重视这些问题，那么不健全的企业内部控制制度必将成为企业发展的一大危机，严重影响企业的可持续发展。因此，强化企业的内部控制制度是非常有必要的。俗话说“牵一发而动全身”，一个漏洞的出现，也有可能是企业灭亡的致命因素，资金就好比是企业正常运转的血液，如果在企业的内部控制制度的内控方面缺乏严谨，则资金漏洞、贪污腐败、以权谋私等问题将会陆续出现，那么离企业的灭亡就越来越近了。企业想要健康稳定发展，建立健全企业内部控制制度就势在必行，建立一个完整的内部控制系统将强化企业内部控制的重要因素之一，本文以云南白药集团股份有限公司为例子，简述对企业内部控制制度的一些思考。

关键词：内部控制  解决措施  监督  缺陷  问题

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、云南白药集团股份有限公司内部控制制度的剖析-2

二、云南白药集团股份有限公司在内部控制中存在的问题-2

三、如何完善云南白药集团股份有限公司内部控制制度的战略-3

（一）完善公司的内部控制制度-3

（二）建立符合企业内部控制的企业文化-4

（三）内部审计的独立性-4

（四）强化财务管理，优化内控-5

（五）在建立企业内部控制上要加强沟通与交流-5

（六）加强内部控制的内部监督-5

（七）加倍强化对重要物品管理，岗位轮换的有效机制-5

（八）提高财会人员的整体素质-6

结论-6

参考文献-7

致谢-8