企业的内部控制--以云南白药集团股份有限公司为例.docx

摘要：在市场竞争日趋激烈的今天，内部控制在企业管理中的地位是举足轻重的。内部控制是组织、限制、评估和调整的过程和程序，形成一个完整而严格的系统，用于控制互连，协调和限制。企业需要结合自己的绩效数据来创建符合自己的内部控制系统。内部控制作为企业活动的生产和经济活动的内部自我调节和约束机制是企业管理的核心要素，因此，内部控制越来越重要，内部控制的完善与否，是企业经营管理成败的关键。但是，由于中国市场经济发展的历史，特点等原因，企业实施内部控制管理仍存在各种问题。本文从内部控制的内容入手，强调内部控制的功能，根据案例了解分析国内企业内部控制的现状，并提出相应措施完善内部控制。 

关键词：内部控制  内部环境  风险评估  控制活动  内部监督

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、内部控制的主要内容-2

（一）内部环境-2

（二）风险评估-2

（三）控制活动-2

（四）信息与沟通-2

（五）内部监督-2

二、内部控制的作用-2

（一）保证会计信息的真实性和准确性-2

（二）有效的防范企业经营风险-3

（三）维护财产和资源的安全完整-3

（四）促进企业的有效经营-3

（五）保证国家的方针、政策和法规在企业内部的贯彻实施-3

三、云南白药公司内部控制案例分析-3

（一）云南白药公司简介-3

（二）云南白药公司为例分析内部控制-3

1、内部控制情况-3

2、内部控制缺陷认定以及整改情况-4

3、公司重点内部控制运行情况-4

（三）企业内部控制运行情况-4

1、内部环境运行-4

2、风险管理能力-4

3、控制活动落实-5

4、内部控制信息披露-5

5、监督机制的完善-5

四、加强内部控制的措施-5

（一）改善控制环境-5

（二）加强风险管理-6

（三）提高控制效率-6

（四）加强内部控制信息的监管-6

（五）加强监督-7

结论-7

参考文献-8

致谢-9