企业内部控制工作存在的问题及对策.docx

摘要：改革开放以来，随着市场经济的不断发展，我国企业逐渐发展起来，并日益成为我国目前经济发展的重要组成部分。本文以云南昊龙集团为研究对象，发现该公司财务问题的具体表现，并提出针对性的措施。企业在内部控制风险管理意识不足、内部控制工作发生偏差、内控信息处理效能低、内控健全有效性不足和内部监督机制有待完善等问题，应该通过提高风险管理意识、加强内部控制力度、加强信息系统建设、完善人力资源政策和加强外部监督等途径来解决。云南昊龙集团是一家典型的中型企业，云南昊龙集团内部控制存在的问题也反映了我国众多企业内部控制普遍存在的问题。本文的研究成果能够指导该公司进行内部控制改革，也能够为类似公司提供参考和借鉴。

关键词： 内部控制  云南昊龙集团  问题  对策

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、内部控制理论概述-2

（一）内部控制的概念-2

（二）内部控制的目的-2

二、企业内部控制现状-2

（一）案例简介-2

（二）企业内部控制现状-2

（三）企业采取的内部控制措施-3

1、风险管理情况-3

2、内部控制工作情况-3

3、内控信息情况-3

4、内部监督机制情况-4

三、企业内部控制存在的问题-4

（一）风险管理意识不足-4

（二）内部控制工作发生偏差-4

（三）内控信息处理效能低-5

（四）内部监督机制有待完善-5

四、完善企业内部控制对策建议-5

（一）提高风险管理意识，加强风险管理控制-5

（二）加强内部控制力度，设置相互制衡的内部组织结构-6

（三）加强信息系统建设-6

（四）加强外部监督，内部控制与外部监管相结合-6

结论-7

参考文献-8

致谢-9