民营企业内部控制存在的问题及对策--以云南鸿翔集团为例.docx

摘要：内部控制是企业现代管理的重要组成部分，在企业管理中占据核心地位，是企业可持续发展的重要保证。企业要想发展，科学的管理方法是必不可少的，内部控制制度的完善尤为重要。一个健全的内部控制系统不仅可以提高企业的经济效益，还可以提高企业的管理效率，从而提升企业在经济市场的竞争力。但民营企业相比其他企业来说，在内部控制方面比较弱，这也是限制其发展的重要因素。因此，民营企业内部控制系统的健全和完善是大势所趋。本文以云南鸿翔集团为例分析了我国民营企业面临公司管理层内控观念落后、治理结构不规范、缺乏创新、战略布局“一边倒”、内部监督不到位以及组织架构不合理等问题，然后针对该问提出了相应的对策，以期为民营企业内部控制提供参考。

关键词：内部控制　　民营企业　　问题　　对策

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、企业内部控制的概述-2

（一）内部控制的含义-2

（二）内部控制的五要素-2

1、内部环境-2

2、风险评估-2

3、控制活动-2

4、信息与沟通-3

5、内部监督-3

二、我国民营企业内部控制问题-3

（一）民营企业特点-3

1、基础薄弱，“先天不足”-3

2、发展环境差-3

3、管理水平低下-3

4、人才机制不灵活-3

（二）民营企业内部控制中存在的问题-4

1、内部环境混乱-4

2、缺乏风险意识观念-4

3、控制活动措施制度不健全-4

4、信息系统不完善-4

5、内部监督系统形同虚设-5

三、改进民营企业内部控制问题的对策-5

（一）内部控制环境的优化-5

（二）建立风险预测系统-5

（三）健全控制活动措施制度-5

（四）拓宽信息渠道-5

（五）加强内部监督-6

四、案例分析——云南鸿翔集团内部控制问题分析-6

（一）云南鸿翔集团内部控制存在的问题-6

1、云南鸿翔集团公司简介-6

2、云南鸿翔集团内部控制存在的问题-6

（二）改进云南鸿翔集团内部控制的对策-7

1、规范治理结构及组织架构-7

2、结合企业自身制定目标及战略-7

3、提升企业人员素质及完善内部监督系统-7

结论-8

参考文献-9

致谢-10