公司现金流量管理与风险识别探析--阿里巴巴集团为例.docx

摘要：在市场经济条件下，中国的经济发展已经进入了一个快速发展的时期，企业发展规模不断扩大，企业发展面临着许多挑战。例如，如何管理现金流量是企业管理中讨论的课题之一。为了有效地识别和防范企业现金流量管理产生的风险，有必要深入地研究这个课题。本文选取了阿里巴巴为研究对象，通过资料收集和文献查阅分析认为阿里巴巴集团开展现金流量管理重视程度不够、使用现金，现金交易频繁、坐支现象普遍、无现金限额和私设“小金库”，应该凭借培养管理层的现金流量管理意识、规范现金交易、惩罚坐支现象、加强现金限额的管理和杜绝企业私设小金库等途径来加以解决。

关键词：现金流量  阿里巴巴集团  现状

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、现金流量概述-2

（一）现金流量概念-2

（二）现金流量管理的方式-2

（三）现金流量管理的目标-2

二、阿里巴巴集团现金流量管理风险识别-3

（一）阿里巴巴集团简介-3

（二）现金流量管理风险识别-3

1、对现金流量管理的重要性认识不足-3

2、使用现金，现金交易频繁-4

3、坐支现象普遍-4

4、无现金限额-4

5、私设“小金库”-5

三、对阿里巴巴集团改进现金流量管理风险防控-5

（一）培养管理层的现金流量管理意识-5

（二）规范现金交易-5

（三）惩罚坐支现象-6

（四）加强现金限额的管理-6

（五）杜绝企业私设小金库-6

结论-6

参考文献-8

致谢-9