基于现金流的财务风险与防范研究--康美药业为例.docx

摘要：现金流量表的本质就是反映其现金的流动状况，主要通过以企业为基础双向流动的状况进行记录。从而对企业在相应时间段内，由相关经营活动项目，对外投资以及筹资等所有与现金流动相关项目进行记录，对相应的资金流动时间，数额等相关信息进行记录。现金流量表应当是具有动态性，流动性的财务报表。本文结合具体的案例对其进行分析，并通过相应的报表分析，对企业的现金流动状况进行相关评估。对现金流量表中的相关问题进行全面研究分析，并提出相关的对策建议。最后结合企业的资产负债表，对企业实际的偿债能力，支付能力以及现金流动水平进行评估，对企业的经营质量和现金管理水平进行评估。由此对企业的资本结构和效益结构进行分析，为明确未来的优化方向提供帮助。最后结合利润表的相关信息，评估企业的利润水平和效益水平。从而综合各方面的财务数据和相关财务信息进行综合分析评估，进而为企业进一步发展，扩大效益规模和利润回报水平提出具体的方法和建议。

关键词：现金流量表  康美药业  现状

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、现金流量概述-2

（一）现金流量概念-2

（二）现金流量管理的方式-2

（三）现金流量管理的目标-2

二、康美药业现金流量表分析-3

（一）康美药业简介-3

（二）公司现金流量表分析-3

1、企业的现金流量收入结构分析-3

2、现金流量支出结构分析-4

3、期末现金流量余额结构分析-5

4、流入流出比例分析-6

5、盈利质量分析-7

三、康美药业现金流量财务风险识别-7

（一）现金流的管理未能深入到业务环节-7

（二）现金流量风险预警机制缺乏-7

（三）现金流预算管理仍需加强-7

四、康美药业现金流量财务风险防范对策-8

（一）加强现金流量的日常管理-8

1、加强现金流量管理意识-8

2、加强应收账款管理-8

（二）加强内部控制-8

1、建立现金流内控制度，确保资产使用安全-8

2、规范和完善现金流的各种活动内控制度-9

结论-9

参考文献-10

致谢-11