内部控制与公司治理的相关问题分析--以中信泰富巨亏案为例.doc

摘要：内部控制与公司治理都是当今企业的重要战略规划，内部控制是一个企业离不开的存活方式，而公司治理则决定企业生存之久。内部控制有效结构是实现公司治理的前提基础，相反，良好的公司治理方式是有效内部控制的重要保障，两者之间有着密切联系，在公司经营管理运行之中发挥着至关重要的作用。再者现代企业的管理权、所有权之间的分离，导致事业中管理者阶层与管理者市场的出现。正因为如此，内部控制与公司治理成为理论界和实务界所极其重视和关注的研究课题。随着我国企业内部控制与公司治理的相关体制不健全情况之下，管理层与执行人员的分隔，信息沟通不及时，导致内部控制与公司治理的问题层出不穷，相关案例频繁出现。

关键词：内部控制  公司治理  风险意识

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、 内部控制与公司治理的论述-2

（一）内部控制的含义和基本原则-2

1、内部控制的含义-2

2、基本原则-2

（二）公司治理的概念-2

（三）内部控制与公司治理二者之间的关联-3

二、 我国内部控制与公司治理现状及存在的问题-3

（一）国内当代企业内部控制与公司治理现状-3

（二）我国企业内部控制存在的问题-3

三、 中信泰富巨亏案案例分析-3

（一） 公司概况-3

(二)案情始末-4

（三）导致巨亏的原因分析-4

（四）教训与启示-4

四、 统筹内部控制的五个要素-5

（一） 内部环境-5

（二） 风险评估-5

（三） 控制与活动-5

（四） 信息与沟通-5

（五） 监督-6

五、 内部控制与公司治理的相关措施-6

（一） 相关结构的完善-6

（二） 强化风险意识-6

（三） 建立和完善有效的信息沟通与披露机制-6

（四） 培育健康的企业文化促进内部控制与公司治理-7

结论-7

参考文献-8

致谢-9