企业内部审计风险识别及防范对策--以云南英茂集团为例.docx

摘要：随着我国国民经济的不断增长，民营企业发展的速度和规模日趋增强。企业如何在市场多元化，经济大发展的格局下进行强有力的内部监督管理变得越来越紧迫。然而，在目前的民营企业内部管理中，尚且还存在诸多的问题，制约着企业的健康发展。本文以内部审计风险为研究对象，通过云南英茂集团这个案例，对收集的内部审计资料分析认为云南英茂集团面临审计环境风险、审计执行风险和审计人员素质风险三种风险，并提出完善内部风险控制制度，优化内部审计环境、创新审计方法，降低内部审计执行风险和强化审计风险意识，提高审计人员的

综合素质等对策。

关键词：审计问题  财务管理  案例  现状

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、内部审计风险概述-2

（一）内部审计的概念-2

（二）审计风险的特征-2

（三）内部审计的作用-2

1、保证企业内部控制制度有效执行-2

2、改善内部管理，提高管理效率-3

3、确保企业财产的安全和完整-3

二、云南英茂集团内部审计风险识别-3

（一）云南英茂集团简介-3

（二）审计风险识别-3

1、审计环境风险-3

2、审计执行风险-4

3、审计人员素质风险-4

（三）上述审计风险产生的原因分析-4

1、审计环境风险产生的原因-4

2、审计执行风险产生的原因-5

3、审计人员素质风险产生的原因-5

三、云南英茂集团审计风险的防范对策-5

（一）完善内部风险控制制度，优化内部审计环境-5

（二）创新审计方法，降低内部审计执行风险-6

（三）强化审计风险意识，提高审计人员的综合素质-6

（四）完善企业内部审计制度和流程-6

结论-6

参考文献-8

致谢-9