上市公司内部控制缺陷及其改进--基于皖江物流财务造假案例分析.docx

【摘 要】内部控制作为现代管理框架的重要组成部分，是保持组织持续发展的重要保证。加强会计监督，强化内部控制是维护所有者权益的重要措施，所谓“得控则强，失控则弱，无控则乱”，建立健全内部控制制度是实现企业发展战略的基础。本文在论述了内部控制的基本理论上，结合具体的上市公司（皖江物流），分析该企业内部控制存在的缺陷并提出改进企业内部控制的对策和建议。

【关键词】   皖江物流         内部控制        内部审计         风险评估

目录

摘要

Abstract

一、绪论-3

（一）研究背景-3

（二）内部控制的含义-3

（三）相关概念界定-4

（四）内部控制的要素-4

（五）内部控制缺陷国内研究现状-5

二、皖江物流上市公司财务造假案-7

（一）公司概况-7

（二）事件发展演进过程-7

三、皖江物流内控缺陷分析-8

（一）控制环境恶劣-8

（二）风险评估不完善-9

（三）控制活动-9

（四）内部监督不力-11

（五）信息沟通不对称-11

四、强化企业内部控制的应对策略及建议-11

（一）优化企业内控制的环境-11

（二）建立统一的风险评估体系-12

（三）协调集团母子公司之间的内部控制机制-13

（四）加大违法惩治力度，提高违法成本-13

（五）详细内部控制信息披露的内容-13  

五、参考文献 -..13