中小板上市公司内部控制缺陷影响因素研究--中小板2014到2016年数据.docx

摘要:自中小企业板正式启动以来，经过了多年的发展，虽然数量增长速度很快，但是实质性问题频发，本文总结了之前的研究，查阅整理企业的内控审计报告中给出的内部控制缺陷程度赋值量化，利用Logistic模型进行影响因素实证分析，从内部外部进行分析，得出结论是内控缺陷和亏损比例、并购重组、净资产收益率、子公司数目、董事长是否兼任总经理、被出具ST以及被出具非标准审计意见呈正相关，内控缺陷和公司规模呈负相关，并提出了完善的意见。

关键词：中小企业板；内控缺陷；外部审计

目录

摘要

Abstact

一、 绪论-1

（一） 研究背景-1

（二） 研究内容与方法-1

（三） 本文创新之处-3

（四） 国内外研究现状-3

（五） 理论意义和实践意义-5

二、 内控缺陷的基础理论和相关分析-7

（一） 内控缺陷的定义-7

（二） 内控缺陷按严重程度分类-7

三、 中小企业板实证分析-8

（一） 变量选择和模型设计-8

（二） 样本选择和数据来源-9

（三） 实证结果与分析-10

四、 结论建议与展望-12

（一） 结论-12

（二） 建议-12

（三） 展望-13

致 谢-14

参考文献-15