江苏扬农化工股份有限公司内部控制失控案例分析.docx

摘要：现如今资本市场在企业运行过程中的风险控制、内部管理方式以及对外信息公布等流程都要遵守相关的规章制度和一系列要求。首先推进、深化开展企业内部运行的严格控制，对于资本市场上各个领域的企业来提高综合实力、促进自身快速稳定发展是发挥着举重若轻的重要作用的。面临着同样境况的江苏扬农化工股份有限公司就处在企业从成立到不断壮大的过程中一个重要的拐点，在这个转折点上企业需要应对运行过程中所存在的一系列问题和考验。因此在企业处于转折点的时候开展风险控制、及时寻求公司内部管理方式的改革就显得迫在眉睫。只有以壮士断腕的气魄来使公司发展向着良好的方向迈进才能顺利度过转折迎来新的生机。本篇文章以江苏扬农化工股份有限公司为具体案例进行研究分析，通过对目前该公司的具体现状和面临的主要问题进行分析和讨论，从而得出该企业运行中所存在的诸多问题，具体可以概括为以下几个方面：企业内部控制方案需要根据实际情况不断完善和补充、对公司制定的规章制度落实不到位、各部门之间信息交流不及时以致情报失去时效性、相应规章制度已不能满足企业实际发展。在讨论得到实际存在问题的基础上，本篇作者通过自身所学的专业知识相应的提出了一系列的解决方案，主要包括以下几个方面：致力于完善企业内部管理、强调企业制定规章制度的重要性、认识到商业信息的交流与沟通等。

关键词：内部控制 失控 案例分析

目录

摘要

Abstract

一、内部控制的概念及要素-1

二、江苏扬农化工股份有限公司内部控制的现状-1

（一）企业简介-1

（二）江苏扬农化工股份有限公司内部控制的现状-1

三、江苏扬农化工股份有限公司内部控制失控的表现以原因分析-3

（一）江苏扬农化工股份有限公司内部控制失控的表现-3

1.货币资金内部控制-3

2.固定资产内部控制-3

3.采购与付款的内部控制-4

4.营销与收款的内部控制-4

（二）江苏扬农化工股份有限公司内部控制失控的原因-6

1.企业内部控制环境较差-6

2.控制活动执行力不足-6

3.信息与沟通不畅-7

4.内部控制制度不完整-8

四、江苏扬农化工股份有限公司内部控制的改进措施-8

（一）加强企业内部控制环境建设-8

（二）加强企业控制活动执行力-9

（三）强化企业内部信息交流-9

（四）完善企业内部控制制度-10

五、结论-10

参考文献-11