试论跨国企业外汇风险管理.doc

摘要：在越来越激烈的竞争中，很多企业选择走出去，努力走向国际化，虽然我国对外经济日益繁华，但外汇汇率的波动起伏加剧，使得参与的跨国企业面临着巨大的风险。外汇风险给企业带来了不确定的风险，可能给企业造成损失，也有可能给企业带来收益，针对我国跨国企业的自身发展和企业在国际竞争过程中外汇风险的研究和管理，在理论和实践上技术都不是很成熟，缺乏一些系统性的分析和认知，导致企业出现风险损失，严重地影响企业自身的生存。想要企业有更好的收益，那么必不可少的就是创造一个有利于跨国企业外汇风险管理的环境，采取最有效、最可靠的方法将企业所面临的风险减至最小或将风险完全移除。本文首先是提出了研究背景和研究意义，从企业的成因和现状入手，分析我国跨国企业所面临的外汇风险及风险管理程序，结合案例分析外汇风险管理中存在的问题，然后提出规避风险的策略，并完善企业外汇风险管理体系，若企业采用合理的避险方式，最大程度上减少外汇给企业带来的损失，那么企业会有突飞猛进的发展，有效地防范风险和完善管理体系，对企业的发展来说有重大意义。

关键词 ：   跨国公司 外汇风险 交易风险 风险管理

目录

摘要

Abstract

一、绪论-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

二、跨国企业外汇风险管理的相关理论-1

（一）跨国企业外汇风险的定义与分类-1

（二）外汇风险的构成要素-3

（三）跨国企业外汇风险的成因-3

（四）跨国企业外汇风险管理的防范目标与基本原则-4

（五）外汇风险对跨国企业经营管理的影响-4

三、跨国企业外汇风险管理的现状及问题分析——以卡特比勒公司为例-5

（一）跨国企业外汇风险管理的现状-5

（二）跨国企业经营管理所面临的外汇风险——卡特比勒公司为例-6

四、跨国企业外汇风险的管理程序-7

（一）确定恰当的计划期-7

（二）预测汇率变化情况-7

（三）计算外汇风险的受险额-7

（四）确定是否采取行动-7

（五）选择适当的避险方法-8

五、跨国企业规避外汇风险的应对策略-8

（一）对交易风险管理的策略-8

（二）对经济风险管理的策略-9

（三）对会计风险管理的策略-9

（四） 外汇风险管理体系的建立和完善-10

六、总结-11

参考文献-13

致谢-14