浅析现金流量表在企业管理中的运用--以浙江富春江环保公司为例.doc

摘要：随着财务报表的发展日趋成熟，现金流量表也越来越受到管理人员的重视。有数据表明，我国目前很多公司破产的原因并不是没有实现利润，很多公司恰恰是在实现利润的情况下而破产倒闭的，究其原因是资金链的断裂。资金链是公司健康发展的根基，如果发生了断裂则会给公司带来灾祸。通过对现金流量表的分析，能够及时掌握公司现金的来源与运作状况，保障资金链的正常运行，降低公司的财务风险。

本文以浙江富春江环保公司为例，通过对该公司现金流量表的具体研究，把公司经营状况与现金流量表理论结合起来，找出该公司存在的问题并提出解决方案，发挥出现金流量表在企业管理中的作用，对于提高会计信息质量，为公司战略打下坚实基础有着积极的意义。

    关键词：现金流量表  财务指标  财务战略

目录

摘要

Abstract

一、 导论-1

（一）研究意义与背景-1

（二）研究目标与方法-2

二、运用现金流量表分析公司财务状况-2

（一）现金流量表的结构分析-2

1、现金流入结构分析-3

2、现金流出结构分析-3

3、现金流入流出的比例分析-5

（二）偿债能力分析-5

（三）盈利能力分析-7

三、企业在现金流量表管理中存在的问题-8

四、对企业现金流量表管理的建议-8

五、总结-9

参考文献-11