三聚环保公司偿债能力分析.doc

摘要:随着我国市场经济的不断发展与完善，企业偿债能力分析在财务管理活动中的地位和作用愈发显著与重要。本文以北京三聚环保新材料股份有限公司的会计报表和相关财务数据为分析基础，运用偿债能力分析的技术方法，从资产对债务的安全保障、资产的流动性、获利与获现等方面，对该公司的偿债能力进行了系统分析。分析发现该公司存在应收账款占流动资产比例过高且应收账款的周转较差、资产负债配置不合理、企业获现能力不足有现金短缺风险等问题。针对发现的问题，提出加强企业偿债能力的提高应收账款的周转与回收率、优化资产结构、合理利用财务杠杆、提高现金流量水平等管理措施与建议。

关键词：偿债能力；流动性；获利能力；获现能力

目录

摘要

Abstract

1偿债能力概述-1

1.1偿债能力的概念-1

1.2偿债能力的分析内容-1

1.3偿债能力的重要意义-1

2三聚环保公司简介-3

2.1三聚环保公司概况-3

2.2三聚环保公司经营状况-3

2.3三聚环保公司财务状况-4

3三聚环保公司偿债能力分析-5

3.1短期偿债能力分析-5

3.1.1流动比率-5

3.1.2速动比率-7

3.1.3现金比率-9

3.2长期偿债能力分析-10

3.2.1资产负债率-11

3.2.2股东权益比率-12

3.2.3利息保障倍数-14

3.3三聚环保公司偿债能力综合分析-15

3.3.1从公司资产流动性方面-15

3.3.2从公司权益和债务结构方面-16

3.3.3从公司获利能力方面-17

3.3.4从公司获现能力方面-18

4三聚环保公司偿债能力问题与解决建议-20

4.1三聚环保公司偿债能力存在的问题-20

4.2三聚环保公司偿债能力解决建议-20

4.2.1提高应收账款的回收效率-20

4.2.2优化调整资本结构，合理运用财务杠杆-20

4.2.3提高企业现金管理水平-20

结论

参考文献

致谢