仟吉西饼的内部控制设计--以郑州仟吉为例.doc

摘要:本文以连锁企业仟吉西饼为背景，主要调研分析郑州仟吉西饼，具体搜集该公司的目前的货币资金、采购环节、销售环节的内部控制制度相关资料进行分析，发现其中的有效部分与不足之处，并针对不足之处进行改善。在遵循一定内部控制原则的基础上对仟吉西饼—以郑州仟吉为例的内部控制进行优化和设计，加强对公司薄弱环节的有效控制，以便更好适应激烈的市场竞争环境。本文主要写对仟吉西饼的内部控制设计，首先对组织架构进行概述，并针对其组织架构（主要针对门店的组织架构）进行优化。其次，对仟吉西饼的货币资金进行概述，并在此基础上从货币资金的岗位分工、职务分离、安全制度、支出控制等方面进行优化。再次对仟吉西饼的现有采购环节进行概述，明确采购环节关键的风险控制点，并在请购、验收、付款环节进行优化。最后对仟吉西饼的现有销售环节进行概述，从销售前、销售中、销售后三个环节进行分析并且优化，从而使其在销售环节实现有效的内部控制。

关键词：内部控制；货币资金；采购；风险控制点

目录

摘要

Abstract

1 企业概况-1

2 企业的战略目标与经营风险-2

2.1 企业的战略目标-2

2.2 企业的经营风险-2

3 仟吉西饼（郑州店）的组织架构设计-3

3.1 仟吉西饼（郑州店）当前组织架构现状-3

3.1.1仟吉总公司组织架构及直营店模式现状-3

3.1.2郑州仟吉管理架构现状-4

3.2仟吉西饼（郑州店）组织架构分析-4

3.2.1“直营模式”的现存问题分析-4

3.2.2仟吉西饼（郑州店）组织架构现存问题分析-5

3.3仟吉西饼（郑州店）组织架构优化与设计-5

4 仟吉西饼（郑州店）货币资金内部控制设计-7

4.1仟吉西饼（郑州店）现有的货币资金内部控制现状-7

4.1.1资金活动流程图-7

4.1.2现有内部控制制度具体说明-8

4.2仟吉西饼（郑州店）现有货币资金内部控制分析-9

4.3仟吉西饼（郑州店）货币资金内部控制优化与设计-9

5 仟吉西饼（郑州店）采购环节内部控制设计-11

5.1仟吉西饼（郑州店）现有采购环节内部控制现状-12

5.1.1采购业务流程图-12

5.1.2现有内控制度具体说明-13

5.2仟吉西饼（郑州店）现有采购环节内控制度分析-14

5.3仟吉西饼（郑州店）采购环节内部控制优化与设计-14

6 仟吉西饼（郑州店）销售环节内部控制设计-17

6.1仟吉西饼（郑州店）现有销售环节内部控制现状-17

6.1.1销售活动流程图-17

6.1.2现有内控制度说明-18

6.2仟吉西饼（郑州店）现有销售环节内控制度分析-18

6.3仟吉西饼（郑州店）销售环节内部控制制度优化与设计-18

结论

参考文献

致谢