企业现金管理现状及存在的问题--以哈药集团有限公司为例.doc

摘要:对企业来说，现金日益发挥着不可替代的重要作用，如今，经济贸易全球化日益加剧，企业面临越来越多的新的问题。因此，企业加强财务管理的任务迫在眉睫。然而企业的现金管理是财务管理中十分重要的任务之一，它决定着企业未来发展的趋势，企业务必重视现金管理的相关问题。哈药集团有限公司目前的现金管理现状是依据自身的特点，一切从实际出发，经过充分的调查研究后与商业银行共同合作创造了现金集中管理的模式，而哈药集团有限公司在现金管理这一方面上还存在着些许问题，主要从以下几点对该企业现金管理存在的问题进行分析研究：企业存货管理控制的不规范、企业现金管理的内部控制不严、不合理使用现金等。

对于哈药集团有限公司现金管理存在问题的解决方法分别从加强现金管理控制、加强存货管理、合理运用现金有关方面等多角度出发。本论文主要对哈药集团有限公司现金流量结构、企业现金的盈利质量、企业获取现金的能力、企业现金支付能力等方面对现金流量进行分析，收集了大量有关数据，正因为企业的现金流量与该公司管理情况密切相关，所以企业需要加大力度控制自身现金的持有量，企业只有把现金管理落实到位才能立足于竞争激烈的市场当中。

关键词：现金管理；现金流量；现金持有量

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 选题背景-1

1.2 研究目的-1

1.3 研究意义-1

2现金管理的相关理论-2

2.1 现金管理的目标-2

2.2 现金管理的方法-2

3 哈药集团有限公司现金管理分析-3

3.1哈药集团有限公司简介-3

3.2 哈药集团有限公司现金管理现状-3

3.2.1 哈药集团实施“现金池”管理模式-3

3.2.2 哈药集团总部对现金管理制定的“家规”-3

3.3 哈药集团有限公司现金流量的指标分析-3

3.3.1 现金流量结构分析-4

3.3.2 盈利质量分析-5

3.3.3 获取现金能力分析-5

3.3.4 现金支付能力分析-6

4 哈药集团有限公司现金管理存在的问题及解决方法-8

4.1 哈药集团有限公司现金管理存在的问题-8

4.1.1 企业现金的内部控制不严造成现金使用效率不高-8

4.1.2 企业存货的管理控制不严造成资金占用过高-8

4.1.3 企业对资金没有善加运用造成资金闲置或不足-8

4.2 哈药集团有限公司现金管理问题的解决方法-9

4.2.1 企业现金管理控制使现金合理运用-9

4.2.2 企业应加强存货管理强化现金流管理-9

4.2.3 企业应善加运用资金使现金得以控制-10

结论

参考文献

致谢