山东澳博厨具有限公司的内部控制分析与设计.docx

摘要:随着经济全球化的不断发展，我国中小企业的数量越来越多，其自身存在的问题也在不断的显现，如企业的人才流失、财务管理的不规范性等问题，因此内部控制在维护企业健康、可持续发展方面的重要性日益凸显，企业的内部控制水平已经逐渐成为影响企业兴衰成败的关键。为防范企业的经营风险，改善企业的生产经营活动，我国企业对于建立完善的内部控制系统的需求越来越迫切。

本文以中小企业—山东澳博厨具有限公司为例，根据公司内部控制管理体系的现状，分析其内部控制存在的问题，提出了完善公司内部控制管理体系的建议和措施。全文分为4章：

第1章为绪论。阐述了文章的研究背景、研究意义和研究方法。

第2章为内部控制的相关理论。对内部控制的基本概念和组成要素进行了简要论述。

第3章为山东澳博厨具有限公司内部控制管理体系现状及存在的问题。本章分析了山东澳博厨具有限公司内部控制管理体系现状，探究诊断了该公司在内部控制管理体系方面存在的问题，并对问题存在的原因进行了分析。

第4章是完善山东澳博厨具有限公司内部控制管理体系建设的对策。本章针对山东澳博厨具有限公司的具体情况，从内部控制的五要素出发，提出了完善该公司内部控制管理体系建设的对策。

关键词：公司；内部控制；管理体系；改进措施

目录

摘要

Abstract

1-绪论-1

1.1 研究背景和意义-1

1.2 研究方法和思路-1

2-内部控制的相关理论-2

2.1内部控制的含义-2

2.2内部控制的要素-2

2.2.1 内部控制环境-3

2.2.2 风险评估机制-3

2.2.3 内部控制活动-3

2.2.4 信息与沟通-3

2.2.5 内部控制监督-3

3 山东澳博厨具有限公司内部控制管理体系现状及存在的问题-4

3.1 山东澳博厨具有限公司简介-4

3.2 山东澳博厨具有限公司内部控制现状-4

3.2.1 控制环境-5

3.2.2 风险评估-5

3.2.3 控制活动-5

3.2.4 信息沟通-5

3.2.5 内部监督-6

3.3 山东澳博厨具有限公司内部控制管理体系存在的问题分析-6

3.3.1 公司内部环境有待完善-6

3.3.2 缺乏真正的风险管理部门-6

3.3.3 内部控制活动不够规范-6

3.3.4 信息与沟通不够顺畅-6

3.3.5 内部监督方面存在的问题-7

4 完善山东澳博厨具有限公司内部控制管理体系建设的对策-8

4.1 优化内部控制环境-8

4.1.1 完善公司治理结构-8

4.1.2 推进内部控制与企业文化融合-8

4.2 重新梳理内部控制流程-9

4.2.1 加强全面预算管理-9

4.2.2 加强资金内部控制-10

4.3 完善内部监督制度-13

结论

参考文献

致谢