汽车金融公司信贷风险内部控制调研分析--大众汽车金融公司为例.doc

摘要:随着我国国民生活水平的提高以及国家关于鼓励汽车消费的相关政策的颁布使得对汽车的消费需求不断加大，与此同时，汽车金融业务在十多年的时间里获得了快速发展，汽车金融业务在我国也有着良好的发展前景。未来五年中国汽车金融市场发展潜力巨大。然而中国汽车金融公司其实也存在着各种不同的风险，尤其是信贷风险，因此汽车金融公司应该建立健全信贷风险内部控制来降低信贷风险以促进健康持续的发展。

本文基于汽车金融、信贷风险以及内部控制相关理论，专门针对大众汽车金融（中国）有限公司（以下简称：大众汽车金融公司）分析出其近年来信贷风险内部控制的问题，如信用管理人员综合素质欠缺、缺少完善的贷款审批流程、催收部门的管理不够规范、缺少独立的内部监督机构等，然后针对这些问题提出提高员工信贷风险辨识能力、针对贷款审批流程建立岗位责任制度和职责分离制度、针对不良贷款催收部门加强管理、设置独立的信贷风险监管部门。通过这些措施帮助公司有效的管理信贷风险，促进其更加健康稳健地发展。

关键词：汽车金融公司；内部控制；信贷风险

目录

摘要

Abstract

1 汽车金融公司内部控制概述-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2 汽车金融公司相关理论-1

1.3 内部控制相关理论-2

1.3.1内部控制的内涵-2

1.3.2 内部控制的目标-2

1.3.3 内部控制的要素-2

2 大众汽车金融公司针对信贷风险的内部控制分析-4

2.1 大众汽车金融公司以及信贷风险概况-4

2.2 控制环境方面-5

2.3 风险评估方面-5

2.4 控制活动方面-5

2.5 信息与沟通方面-6

2.6 监督方面-6

3 大众汽车金融公司信贷风险内部控制问题分析-7

3.1 控制环境方面的问题---信用管理人员综合素质欠缺-7

3.2 风险评估方面的问题---缺乏完善的贷款审批流程-7

3.3 控制活动方面的问题---缺乏规范化管理的催收部门-8

3.4 内部监督方面的问题---缺少独立的信贷风险监管部门-8

4 大众汽车金融公司针对信贷风险的内部控制存在问题的应对措施-10

4.1控制环境的改进---提高员工信贷风险辨识能力-10

4.2风险评估的改进---完善客户贷款审批流程-10

4.2.1建立岗位责任制度-10

4.2.2实行适当的职责分离制度-10

4.3 控制活动的改进---加强管理不良贷款催收部门-11

4.4 内部监督活动的改进---设置独立的信贷风险监管部门-11

结论

参考文献

致谢