对开发区中医院内部控制现状调研及分析.doc

摘要:随着医疗改革的进行，医疗单位也应该伴随着改革而不断发展，医院为了良好的发展，应该规范会计制度，建立合理的药品管理机制，应该从加强内部控制及相关业务的控制来形成完善的内部牵制和监督制约机制,保证药品在医院内部的有序合理流转,防止舞弊行为的发生,促进单位整体运营的良性发展。在经过重点研究开发区中医医院内部控制现状后，发现其内部控制体制较为落后，医疗不断改革，其现有的内部控制体系已经不能满足于当下的环境，亟需对医院的内部控制体系进行完善。本文从内部控制中三个要素方面进行分析指出不足并进行完善，目的是使医院能够可持续发展，为医院的管理贡献出一份小小的力量。

关键词：医院内部控制；内部环境；风险评估

目录

摘要

Abstract

1研究内部控制的背景和意义-1

1.1研究内部控制的背景-1

1.2研究内部控制的意义-1

2 关于内部控制的相关理论阐述-2

2.1内部控制的要素-2

2.2内部控制的重要性-3

3 开发区中医院内部控制现状及存在的问题-4

3.1开发区中医院的概况及内部控制现状-4

3.2 内部控制环境现状及存在问题-4

3.3 风险评估现状及存在的问题-6

3.3.1领导和员工缺乏法律意识和风险意识-6

3.3.2 缺乏风险预警系统以及医患存在风险-6

3.4内部控制活动现状及存在的问题-7

3.4.1药品管理缺乏规范性-7

3.4.2固定资产管理不善-7

4 开发区中医院内部控制完善-8

4.1改善内部控制环境-8

4.2加强风险评估-8

4.3规范控制活动-9

4.3.1规范药品管理-9

4.3.2规范固定资产管理-11

结论

参考文献

致谢