贵州百灵企业集团内部控制分析.doc

摘要:民营企业不断扩展自身规模、提高信息技术及生产效率，使其在市场经济环境下享有更多机会的同时也面对着更大的风险，因此如何制定科学的内部控制制度、发展和完善企业内部控制系统，变成了当前各企业尤为重视的问题。

本文结合内部控制的含义、作用、要素及重要性等理论知识，以民营企业——贵州百灵企业集团有限公司为例，结合企业概况及其内部控制现状，分析出百灵企业内部控制现状中存在的几点问题（如：百灵企业在企业文化方面有所缺失；该公司内部控制系统不够完善；以及企业职工内部控制意识不强等问题），探究这些问题的原因，并提出相应的加强企业文化、完善其内部控制机制、加强内部控制的实施与应用的对策，巩固百灵企业内部控制系统，促进企业的经济发展，增进企业运营管理效率，巩固和增强企业竞争力。

关键词：内部控制；民营企业；风险评估；内部控制设计

目录

摘要

Abstract

1 内部控制理论概要-1

1.1 内部控制的涵义-1

1.2 内部控制的构成要素-1

1.3 内部控制的重要性-2

2 贵州百灵企业的内部控制概况-3

2.1 贵州百灵企业简介-3

2.1.1 概况-3

2.1.2 主要产品-3

2.1.3 营销渠道-3

2.1.4 发展目标-3

2.2 贵州百灵企业内部控制现状-4

2.2.1 组织架构现状-4

2.2.2 内部控制现状分析-5

3 关于贵州百灵企业内部控制存在的问题及成因分析-6

3.1 百灵企业内部控制存在的问题-6

3.1.1 企业文化建设环节薄弱-6

3.1.2 内部控制活动完成质量不高-6

3.1.3 风险评估管理水平低-7

3.1.4 内部监督效果不佳-7

3.2 存在问题的成因分析-8

3.2.1企业文化重视不足-8

3.2.2 内部控制系统不完善-8

3.2.3 缺乏风险评估机制-8

3.2.4 企业内部审计机制不健全-8

4 完善内部控制的对策分析-9

4.1 存货及固定资产内部控制对策-9

4.2 优化内部控制环境-11

4.2.1 丰富企业文化-11

4.2.2 提高内部控制意识-11

4.2.3 提高团队人才的素质-11

4.3 巩固内部控制系统-11

4.3.1 完善内部控制制度-11

4.3.2 强化内部控制系统-12

4.4 强化风险意识及风险管理-12

4.5 建立健全内部监督机制-12

结论

参考文献

致谢