商业银行内部审计调研及分析--云南农村信用合作联社永善金江分行为例.doc

摘要:目前，农村信用合作联社在经济增速发展的外部环境以及其自身业务逐步趋向于繁杂、经营风险逐渐增大的内部环境的变化下，使得其内部审计进行提升完善迫在眉睫。因此，对信用社内部审计进行具体调研分析，找出问题并提出解决对策具有必要的应用价值。

本文选择对云南农村信用合作联社永善金江分行的内部审计进行了调研和分析，论文包括四部分：首先对内部审计的概念、职能与目标进行概述；其次，简要介绍了云南农村信用合作联社永善金江分行的内部审计体制、机构人员配置、内部审计主要范围、内容等方面。然后通过金江分行有关贷记卡风险审计案例进一步分析得出金江分行内部审计存在的弊端，最后根据问题提出相应的解决建议。期望通过本文能够对完善该信用社的内部审计工作起到一定的推动作用。

关键词：云南信用合作联社永善金江分行；内部审计；贷记卡风险

目录

摘要

Abstract

引言-2

1 商业银行内部审计概述-2

1.1内部审计概念-2

1.2内部审计职能-3

1.3内部审计目标-3

2 云南农村信用合作联社永善金江分行内部审计现状-4

2.1云南农村信用合作联社永善金江分行简介-4

2.2金江分行内部审计概况-4

2.3金江分行具体审计项目案例—永善县贷记卡风险审计-4

2.3.1审计项目概要及组织情况-4

2.3.2审计内容-5

2.3.3审计结论-6

2.3.4审计建议-7

3云南农村信用合作联社永善金江分行内部审计存在的问题-9

3.1内部审计独立性差-9

3.2审计范围狭窄-9

3.3审计人员监督能力有限-9

3.4审计技术和方式相对落后-9

4完善云南农村信用合作联社永善金江分行内部审计建议-11

4.1建立相对独立的内部审计机制-11

4.2扩展审计范围和内容-11

4.3加强审计人员综合素质建设-11

4.4改变审计模式并完善审计方式-12

结论

参考文献

致谢