南京久大建设有限公司营运资金管理问题研究.doc

摘要:建筑企业是我国国民经济的支柱产业，在我国占国民经济中占重要位置。建筑企业主要是以提供劳务为主，因此，建筑企业的营运资金量大。充足的营运资金是建筑企业可以生存下去的关键因素。营运资金的管理始终贯穿于财务管理活动的始终，充足的营运资金是建筑企业可以生存下去的关键因素。营运资金如同“血液”一样重要，因此，营运资金的管理是南京九大建设有限公司管理的重要部分。

本文首先对营运资金管理的基础理论和相关文献进行回顾和总结，对营运资金含义、特点、管理目标和管理方法进行阐述，然后选取南京九大建设有限公司2014年-2015年两年的财务数据为研究对像，运用财务管理理论，采用财务比率和对比分析为研究方法，对该公司的货币资金、应收账款、存货、应付账款和短期借款等存在的问题进行剖析，针对该公司存在的营运资金使用效率低下、营运资金管理水平不高，对发现的问题采用营运资金的财务指标进行剖析，提出加强营运资金管理的建议。

关键词 建筑企业；营运资金；财务比率

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及目的-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究目的-1

1.2 国内外相关文献综述-1

1.2.1 国内相关文献综述-1

1.2.2 国外相关文献综述-2

1.3 研究的思路与方法-2

1.3.1 研究的思路-2

1.3.2 研究的方法-2

2 企业营运资金管理的相关理论-4

2.1 营运资金的含义-4

2.2 营运资金的特点-4

2.3 营运资金的管理目标-4

2.4 营运资金的管理方法-5

2.4.1 货币资金的管理-5

2.4.2 应收账款的管理-5

2.4.3存货的管理-6

2.4.4 应付账款的管理-6

2.4.5 短期借款的管理-6

3南京九大建设有限公司营运资金管理现状及问题-7

3.1 公司简介-7

3.2.1营运资金构成-7

3.2.2 流动资产管理-8

3.2.3 流动负债管理-11

3.2.4 财务风险控制-13

4 加强南京九大建设有限公司营运资金管理的对策-14

4.1 提高营运资金管理水平-14

4.2 强化预算管理-14

4.3 明确各部门职责-15

4.4 优化企业的资金结构-15

4.5 完善营运资金管理信息系统-15

结论-17

致谢-18

参考文献-19