企业营运资金管理存在的问题及对策研究.docx

摘要：营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，它直接影响着企业资金的流动性与收益性，也影响着企业的生存与发展。在企业的财务活动中，营运资金就好比是一个企业的“血液”，是企业现金流中最活跃，流动性最强的组成部分，直接影响着企业各部分的运转，也在很大程度上反映了一个企业的经营管理能力。在竞争日益激烈的当今社会，营运资金管理成了增强竞争力、活跃现金流的重要因素。不断加强营运资金的管理，将先进的管理理念不断融合到营运资金管理当中，是帮助企业在竞争中占据优势地位的有效途径。

美的集团是我国知名大型家电企业之一，在我国也是极具影响力的家电品牌，是家电行业的领军企业。本文选取美的集团作为研究对象，采用文献研究法、描述研究法和个案研究法，收集美的集团2014-2017年的营运资金状况，运用营运资金管理理论对其营运资金管理情况进行研究分析，发现美的集团营运资金管理存在的问题，对问题进行剖析并结合实际情况提出对策建议。本文以美的集团为例，希望通过对其的营运资金管理的研究分析为其他企业提供参考价值，从而找到适合企业的营运资金管理方法，在竞争中持续健康发展。

关键词  美的集团；营运资金；管理

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.1.1 选题的背景-1

1.1.2 选题的意义-1

1.2 国内外研究现状-1

1.2.1 国外文献综述-1

1.2.2 国内文献综述-3

1.3 研究内容与方法-5

1.3.1研究的内容-5

1.3.2 研究的方法-5

2 企业营运资金管理理论概述-6

2.1 营运资金管理的概念-6

2.1.1 营运资金概念-6

2.1.2 营运资金管理概念-6

2.2 企业营运资金管理的概述-6

2.2.1 企业现金管理-6

2.2.2 企业短期有价证券投资管理-6

2.2.3 企业应收账款管理-7

2.2.4 企业存货管理-7

2.2.5 企业流动负债管理-8

2.3 相关理论-8

2.3.1 渠道管理理论-8

2.3.2 要素管理理论-8

3 美的集团营运资金管理现状-10

3.1 企业简介-10

3.2 美的集团历年营运资金管理状况分析-11

3.2.1 美的集团营运资金状况-11

3.2.2 美的集团营运能力分析-12

3.2.3 美的集团现金能力分析-15

3.2.4 美的集团短期偿债能力分析-15

4 美的集团营运资金管理存在的问题-18

4.1 货币资金存量不足-18

4.2 存货管理存在缺陷-18

4.3 应收账款周转次数不达管理目标-19

4.4 营运资金结构不合理-19

5 优化美的集团营运资金管理问题的对策-20

5.1 改进货币资金现状-20

5.2 完善存货管理-20

5.3 加强应收账款管理-21

5.4 优化营运资金结构-21

结论-22

致谢-23

参考文献-24