银川新华百货有限公司营运资金管理优化研究.doc

摘要：在互联网经济的潮流推动下，许多电子商务平台蓬勃的发展，给百货零售行业带来巨大的冲击。百货零售业的经营方式决定了营运资金管理在企业管理中的重要性。企业想要长期的生存及发展就需提高其营运资金周转率，让资金更为高效运转，使财务有所保障，降低财务风险。外部竞争压力和行业自身的经营特征，决定了百货零售业首要任务是优化营运资金管理，开拓新的发展方向。

本文以新华百货公司为研究对象展开分析，运用营运资金管理的理论知识，对比2014年-2018年新华百货和重庆百货的相关数据，结合新华百货营运资金管理的现状，包运括营运资金的筹资和投资策略，基于“要素”和“渠道”不同角度评定营运资金管理绩效；针对新华百货营运资金管理存在的问题提出了相对应得优化方案。新华百货应不断优化其营运资金管理，提高其营运资金管理绩效，使其在市场竞争中稳操胜券。

关键词 营运资金;绩效评价;激进型营运资金政策;零售业

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 相关文献综述-1

1.2.1 国外文献综述-1

1.2.2 国内文献综述-2

1.3 研究内容-3

1.4 研究方法及创新-3

1.4.1 研究方法-3

1.4.2 研究创新-4

2 营运资金管理理论基础-5

2.1 营运资金及营运资金管理的概念-5

2.1.1 营运资金的概念-5

2.1.2 营运资金管理的概念-5

2.2 营运资金管理策略  -5

2.2.1 稳健型营运资金政策及其特点-5

2.2.2 折衷型营运资金政策及其特点-5

2.2.3 激进型营运资金政策及其特点-5

2.3 营运资金管理绩效评价-6

2.3.1 基于要素的营运资金管理绩效评价-6

2.3.2 基于渠道的营运资金管理绩效评价-6

3 新华百货营运资金管理现状分析    -8

3.1 新华百货公司的基本情况概述-8

3.2 新华百货营运资金管理政策分析-9

3.2.1 新华百货营运资金筹资政策分析-9

3.2.2 新华百货营运资金投资政策分析-10

3.3 新华百货公司营运资金管理绩效评价   -10

3.3.1 基于要素的新华百货营运资金管理绩效评价-10

3.3.2 基于渠道的新华百货营运资金管理绩效评价-12

4 新华百货公司营运资金管理存在的问题及原因探析-16

4.1 新华百货公司营运资金管理存在的问题-16

4.1.1 营运资金管理政策存在的问题-16

4.1.2 基于要素的营运资金管理存在的问题-16

4.1.3 基于渠道的营运资金管理存在的问题-16

4.2 新华百货营运资金存在问题的成因-17

4.2.1 管理者追求资金使用低成本及高收益-17

4.2.2 遭受电商冲击，实体百货零售面临严峻考验-17

4.2.3 门店长期受道路施工环境影响，销售额增长受阻-18

5 新华百货营运资金管理的优化建议-19

5.1 营运资金管理政策的优化建议-19

5.2 存货周转期营运资金管理的优化建议-19

5.3 采购渠道营运资金管理的优化建议-19

5.4 营销渠道营运资金管理的优化建议-20

结论-22

致谢-23

参考文献-24