企业营运资金管理存在的问题与对策研究--广东德生科技股份有限公司.doc

摘要：营运资金在规避企业短期经营资金风险和规划企业整体运营过程中起到了十分重要的作用。企业营运资金的目标有维护资金安全、偿还短期资金债务、增加资金利用效率、稳定企业运营工作等。

广东德生科技股份有限公司是一家专门开拓发展智能卡的高科技发展企业。由于企业在扩大规模和经营管理上不断地进步，同时也遇到了更多难以解决的问题，尤其是在公司资金管理的处理上，找到如何满足企业多元化产品发展和扩大经营规模的方法显得尤为重要。

文章分为了五大组成部分，分别为：首先说明了本篇文章的选题研究背景和意义、研究方法思路内容；其次概述了有关营运资金的基础理论，以便于下文对于广东德生科技股份有限公司营运资金的状况分析有一个清晰的理论基础；同时还分析了营运资金的结构、流动负债和流动资产的结构。第四章列举出了广东德生科技股份有限公司应收账款坏账过多、短期营运资金筹资成本过高、缺乏现金持有量、信用制度不完善等问题，为提出相应的解决措施提供事实依据；最后一章提出完善营运资金管理体系、增强对内控监管的力度、控制现金流量、加大对应收账款的管理、规范化信用政策等对应措施。

关键词：营运资金；营运资金管理；效益

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1选题背景及意义-1

1.1.1选题背景-1

1.1.2意义-1

1.2 国内外文献综述-2

1.2.1 国外文献综述研究现状-2

1.2.2 国内文献综述研究现状-2

1.3 研究方法与内容-4

1.3.1研究方法-4

1.3.2 研究内容及研究框架图-4

2 营运资金管理的基础理论概述-5

2.1 营运资金的涵义与特点-6

2.1.1营运资金的涵义-6

2.1.2营运资金的特点-6

2.2 营运资金管理的涵义与内容-6

2.2.1 营运资金管理的涵义-6

2.2.2营运资金管理的内容-6

2.3 营运资金管理的目标与原则-7

2.3.1 营运资金管理的目标-7

2.3.2 营运资金管理的原则-7

2.4营运资金管理的评价指标和策略-8

2.4.1营运资金管理的指标-8

2.4.2 营运资金管理的策略-8

3 广东德生科技股份公司营运资金管理现状-10

3.1 广东德生科技股份公司基本情况-10

3.2 广东德生科技股份有限公司营运资金管理现状-10

3.2.1营运资金结构分析-10

3.2.2流动负债以及结构分析-11

3.2.3 流动资产结构以及分析-14

4 广东德生科技股份有限公司营运资金管理存在的问题-17

4.1应收账款坏账过多-17

4.2短期资金筹资成本过高-17

4.3缺乏现金持有量-17

4.4信用制度不完整-18

5广东德生科技股份有限公司营运资金管理完善的对策-19

5.1加大对现金流量的严格控制-19

5.2加大对应收账款的管理-19

5.3改进营运资金管理体系-19

5.4规范化信用政策-20

5.5提高对内部控制的监管-20

结论-21

致谢-22

参考文献-23