XX百货有限公司存货内部控制的调查研究.docx

【摘要】存货作为企业的流动资产，一般占比在40％-60％左右，所占比重较大，对企业来说意义重大。存货内部控制作为现代企业管理的重要手段，在企业各个经济事项中都有涉及，为了在日益激烈的竞争中不失优势，企业应该密切关注存货内部控制的问题，加强存货的管理与控制，改善企业的资金周转现状，帮助企业长远发展。

江苏鹏程百货有限公司是百货零售业，存货占总资产比重较大，但是由于其存货内部控制机制不完善，存货管理先天不足，存在大量薄弱环节和管理缺陷，这不利于企业的长远发展，所以必须加强存货内部控制，完善存货内部控制有关措施。文章以存货管理着手，以江苏鹏程百货有限公司为模板，对存货内部控制方面存在的问题进行分析，并由此提出一些合理建议。

【关键词】百货零售业；存货；存货控制 ；调查研究；完善措施

目录

摘要

Abstract

一、绪 论-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

（三）文献综述-1

（四）研究思路-2

二、江苏鹏程公司存货内部控制的现状-2

（一）江苏鹏程公司简介-2

（二）江苏鹏程公司存货内部控制的可取之处-2

（三）江苏鹏程公司存货内部控制存在的问题-3

三、江苏鹏程公司存货内部控制存在问题的成因分析-4

（一）内部控制程序设计不全面-4

（二）风险评估机制不完善-7

（三）缺乏有效的内部监督-8

四、完善鹏程公司存货内部控制的有效措施-9

（一）强化控制环境，增强内控意识-9

（二）完善存货内部监督制度，降低存货内部控制风险-9

（三）盘活资金，调整存货结构和数量-10

五、总结-11

参考文献-12

附表-13