新兴公司的货币资金管理.doc

摘要:货币资金做为经营单位经营过程中，具有较强流动性资产，成为经营单位经营过程的血液，一直被经营单位所关注，同时，也是经营单位舞弊产生的源泉。新兴公司没有健全的内控体制，必然会导致资源浪费、舞弊滋生，对新兴公司的经营与运行产生影响，从而降低工作人员的工作效率，经营单位快速发展，为完善经营单位内控提供机会，也使经营单位内控意义更加的明确，新兴公司其发展也受到各行各业的关注，本文以新兴公司内控制指引下，保证新兴公司资金完整性及安全性为目标，对新兴公司货币资金进行详细的概述，分析当前新兴公司货币资金内控现状，发现新兴公司货币资金，进行控制过程中存在的问题，并提出的解决措施，使新兴公司对于货币资金的管理与控制不断完善。

关键词：货币资金；内部监督；内部控制

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究目的及意义-1

1.2.1 研究目的-1

1.2.2 研究意义-1

1.3 国内外研究综述-1

1.3.1 国外研究综述-1

1.3.2 国内研究综述-2

1.3.3 文献评述-2

1.4 研究思路及研究方法-2

2 货币资金管理相关理论概述-4

2.1货币资金的概念-4

2.2货币资金管理的内容-4

2.3 建筑行业货币资金意义-5

3 新兴公司货币资金管理现状及分析-6

3.1 新兴公司发展状况及营业情况-6

3.2 新兴公司货币资金管理现状-6

3.2.1 资产负债表分析-6

3.2.2 现金流量表分析-7

3.3.3 财务指标分析-8

4 新兴公司货币资金管理存在的问题-10

4.1 应收账款回收效率低-10

4.2 未能有效利用与管理闲置资金-10

4.3 缺乏货币资金预算-10

4.4 企业缺乏对货币资金的有效监督-10

4.4.1内部控制监督不完善-10

4.4.2 内部审计工作流于形式-11

4.5 货币资金内部控制不够完善-11

4.5.1 缺少备用金管理方面的制度-11

4.5.2 缺少票据管理的制度-11

5 新兴公司加强货币资金管理问题的成因-13

5.1 应收账款管理不规范-13

5.2 资金分散管理且财务人员业务能力较低-13

5.3领导对货币资金的预算工作不重视-13

5.4资金管理内控监督与评价人员专业素质不高-13

5.5 货币资金内部控制制度建设不受重视-14

6 新兴公司加强货币资金管理的对策-15

6.1 规范应收账款管理-15

6.2 合理规划对闲置资金的投资方案-15

6.3 加强对货币资金的预算工作-17

6.4 加强内部控制监督与评价-18

6.4.1 强化内部控制监督-18

6.4.2 加强内部控制监督-18

6.5 建立健全的货币资金内部控制制度-18

6.5.1 完善货币资金管理岗位设计-19

6.5.2 加强备用金及票据的管理制度建设-19

结  论-20

参考文献-22

致  谢-23