上海家化集团有限公司的内部控制.docx

摘要：随着社会的不断发展，内部控制受到各界的广泛关注，企业经营管理中内部控制发挥着越来越重的作用，很多公司因为内部控制有问题，从而欺骗社会和消费者，最终走上了破产的道路，内部控制有问题会影响企业长远稳定的发展，所以企业要不断完善和加强内部控制制度体系的建设。

本文以上海家化内部控制缺陷为例，分析了该公司内部控制中存在的问题和出现的原因，并在此基础上提出解决问题的建议和对策。本文共分为六章，第一章介绍研究目的意义和国内外文献综述。第二章从理论层面界定内部控制的定义和五要素的具体内涵。第三章分析了上海家化的现状和内部控制运行情况。第四章从财务层面和非财务层面具体分析了内部控制失效的表现。第五章分析了导致内部控制失效的原因，包括未披露关联方关系及关联交易，公司机制不完善，法律不健全等部分。第六章针对上海家化内部控制所存在的问题给出具体建议及对策。

关键词：上海家化 内部控制 COSO五要素 内部控制缺陷

目录

摘要

Abstract

1绪论 7

1.1研究目的及意义 7

1.2国内外文献综述 7

1.3研究方法 9

2内部控制及其相关理论概述 9

2.1内部控制的理论 9

3上海家化内部控制分析 11

3.1上海家化公司发展现状介绍 11

3.2上海家化内部控制体系 11

4上海家化内部控制缺陷的主要问题 12

4.1关联方交易的处理不合规 12

4.2财务信息失真 13

4.3财务人员胜任能力不足 14

4.4缺乏畅通的内外部信息沟通 15

5上海家化内部控制失效原因 15

5.1未披露关联方关系及关联交易 15

5.2公司机制不完善，法律不健全 16

5.3财务人员在业务处理中专业性不足 17

5.4没有建立良好的信息沟通体制 17

6完善上海家化内部控制的建议 18

6.1完善业务控制活动 18

6.2完善企业管理制度，建立健全法制建设 19

6.3维护内部控制环境 19

6.4加强信息沟通活动 20

结论 21

参考文献 21

致谢 22