XX乳业集团内部审计问题及对策.docx

摘要：内部审计作为公司经营管理过程中必不可少的组成部分，公司的内部审计已经成为完善公司治理结构、降低公司内部风险、加强企业自身的约束的重要途径。公司内部审计可以减少公司高层的舞弊状况、提高公司经济效益。

在此背景下，本文主要以内部审计为视角，将西安银桥乳业集团为研究对象，同时以国内外有关内部审计的研究相结合，利用调查研究法和文献资料法，对西安银桥乳业集团内部审计机构的设置与审计内部人员情况、流程实施以及在内部审计中体现出的问题和问题的成因进行分析，利用理论研究现状提出改善该公司中内部审计问题的对策，提高西安银桥乳业集团的经营效益 、扩大内部审计机构规模、增强其独立性、减少审计风险。

关键词：内部审计；独立性；银桥乳业

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景及意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3 研究方法与主要内容-3

1.3.1研究方法-3

1.3.2研究内容-3

2 西安银桥乳业集团基本情况及内部审计现状分析-4

2.1西安银桥乳业集团基本情况-4

2.2西安银桥乳业集团内部审计现状分析-4

2.2.1内部审计组织机构-4

2.2.2内部审计人员情况-4

2.2.3内部审计流程-5

3西安银桥乳业集团内部审计存在的主要问题及成因分析-6

3.1西安银桥乳业集团内部审计存在的主要问题-6

3.1.1内部审计流程缺乏后续审计程序-6

3.1.2内部审计组织机构基础薄弱-6

3.1.3内部审计方法技术比较落后-6

3.1.4内部审计缺乏独立性-7

3.2西安银桥乳业集团内部审计问题成因分析-7

3.2.1内部审计缺乏制度支持-7

3.2.2内部审计人员知识结构不合理-7

3.2.3公司对内部审计认识不全面-8

4完善西安银桥乳业集团内部审计的对策-9

4.1增强后续审计程序-9

4.2调整内部审计组织结构-9

4.3改进内部审计技术-10

4.4增强内部审计的独立性-10

5结论-11

参考文献-12

致谢-13